Земельный налог для физических лиц: за что придется заплатить?

Земельный налог в 2018 году: ставки, льготы, проверка, оплата

Земельный налог для физических лиц: за что придется заплатить?

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Каждый год налоговая инспекция рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма налога, подлежащая к уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Имея на руках такое уведомление, оплатить налог на землю можно в любом банке.

Более быстрый и удобный способ оплаты через Интернет, при помощи нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом номер УИН (Индекс документа) и Вы получите информацию о налоге, с возможностью его уплаты банковской картой, выпущенным любым российским банком.

По номеру ИНН владельца земельного участка вы можете проверить наличие/отсутствие задолженностей, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Таким образом, налог на землю за 2017 год надо оплатить не позднее 30-го ноября 2018 года.

В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии).

Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.

Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://nalogi.online/land-tax

Земельный налог для физических лиц: уплата, расчет, штраф, срок, ставка

Земельный налог для физических лиц: за что придется заплатить?

Вопросы по уплате и начислению имущественных налогов сейчас интересуют многих граждан. Тем более, кто-то уже слышал о том, что в законодательстве произошли изменения, которые коснулись исчисления земельного налога для физических лиц, начиная с 2017 года. В связи с этим уже в этом году владельцы земельных участков получат налоговые уведомления с несколько изменившимися суммами.

Кто должен платить налог за землю? Как теперь его будут считать? Какие льготы даёт государство? Куда платить земельный налог физических лиц? Чтобы не удивляться потом, почему так выросли суммы в платёжках, поговорим подробнее обо всех этих изменениях.

Подпадают под налогообложение

Для начала разберемся, на каком основании физические лица уплачивают земельный налог. Законодательство признаёт обязанными уплачивать земельный налог тех граждан, которые зарегистрировали своё право на владение землёй. Причём это только те категории людей, которые:

  • являются законными владельцами;
  • имеют право бессрочного пожизненного пользования;
  • получили землю по наследству.

О том, что такое земельный налог физических лиц, и что будет, если не платить его, расскажет специалист в этом видео:

Не подпадают под него

Между тем не все типы земельных участков облагаются налогами. Никто не должен платить за землю, если государство ограничило её оборот. Это бывает, когда там расположены:

  • особо ценные культурные объекты;
  • исторические заповедники;
  • музеи;
  • археологические раскопки;
  • водоёмы.

Ну и хорошая новость, для жителей многоэтажных домов: земля под ними тоже не считается объектом налогообложения. Государство не заставит их за неё платить.

О том, как исчисляется (рассчитывается) величина земельного налога для физических лиц с примерами расчета, читайте ниже.

Ставка земельного налога для физических лиц

Любой налог исчисляется, исходя из налоговой базы. Если раньше она представляла собой стоимость участка по результатам инвентаризации, то теперь она является кадастровой стоимостью земли.

В этом и заключается основные изменения, которые произошли с исчислением имущественных налогов.

Дело в том, что стоимость земли по кадастровым данным намного превышает стоимость по инвентаризации, потому и платёж вырастет значительно.

Земельный налог относится к разряду местных налогов, поэтому и ставки на него определяются собранием представителей муниципалитета. В целом эти ставки остались без существенных изменений. Они зависят также от целей, под которые используется земля. Для физических лиц это будет в основном:

  • земля под застройку;
  • земля для личного подсобного хозяйства;
  • дачные участки для огородничества и садоводства.

Ставка налога для всех этих категорий варьирует в пределах 0,1-0,12 %, а максимальное её значение не должно превышать 0,3%. Точную ставку по земельному налогу для физических лиц по своему муниципальному образованию любой налогоплательщик может узнать на официальном сайте ФНС.

Также в формулу расчёта земельного налога для физических лиц входит коэффициент владения, который учитывает количество полных месяцев, когда земля принадлежала хозяину. Он определяется как отношение числа месяцев владения к 12. Если человек владел участком целый год, то коэффициент равен 1.

Таким образом, налог на землю рассчитывают так: Налог = Кадастровая стоимость х Ставка х Коэффициент.

Про порядок, срок уплаты, штрафы и пени за неуплату земельного налога для физических лиц поведаем ниже.

Это видео расскажет, как начисляется земельный налог физических лиц:

Срок уплаты

Люди платят налоги не за текущий год, а за предыдущий. Прошлый год называется налоговым периодом. Налог на землю по налоговому периоду 2016 года нужно заплатить до 1 декабря 2017 года.

Большинству граждан даже не нужно для этого посещать инспекцию ФНС, так как им приходят ежегодно налоговые уведомления, где чётко указаны суммы земельного налога с физических лиц, сроки, объекты и период.

Крайний срок получения налоговой квитанции не превышает 30 дней до наступления 1 декабря.

То есть если налогоплательщик до первых чисел ноября так и не получил своё уведомление, ему можно смело отправляться в инспекцию, где ему напечатают новую квитанцию.

Тянуть с визитом к инспекторам и откладывать платёж на потом не стоит, так как просрочка платежа грозит начислением пеней и другими налоговыми санкциями.

Льготы на земельный налог для физических лиц описаны ниже.

Льготы

Виды льгот на земельный налог подразделяются на федеральные и местные. Федеральные льготы действуют на всей территории страны, а местные устанавливаются органами самоуправления муниципалитета.

На всей территории государства полное освобождение от налога на землю получают только малочисленные общины малых народов Сибири, Дальнего Востока и северных регионов, когда земля служит для сохранения традиционных устоев и народного промысла.

Также повсеместно на льготное начисление налога претендуют следующие категории лиц:

  • Герои СССР и России, полные кавалеры Ордена Славы;
  • люди с инвалидностью (кроме III группы);
  • ветераны ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • граждане с приобретённой лучевой болезнью.

В налоговом расчёте для этих людей применяют уменьшение налоговой базы. От кадастровой стоимости объектов отнимают 10 тысяч рублей, и считают по уменьшенной базе. Поэтому и сумма получается сниженная.

Местные органы власти каждого субъекта Федерации сами могут устанавливать дополнительные категории льготников. В некоторых регионах к федеральным льготникам добавляют ещё и пенсионеров или многодетные семьи. Сумма, на которую уменьшается кадастровая стоимость земельных наделов, в данном случае, тоже устанавливается на усмотрение местных властей.

Поэтому пенсионерам следует помнить, что не во всех регионах им будут начислять налог по льготе. А как узнать обо всех действующих льготах в своём населённом пункте? Для этого лучше обратиться в налоговую. Там же можно и оформить льготу, написав соответствующее заявление и приложив к нему необходимые документы.

Важная информация

Кадастровую стоимость надела можно узнать в Росреестре. Для этого налогоплательщик может посетить местное представительство этого органа, либо посетить их официальный сайт в интернете.

  • Значительно упростило людям жизнь появление на сайте ФНС сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». Здесь можно не только узнать свою задолженность по земельному налогу, но и предоставить различные документы в сканированном виде, а также написать обращение и задать вопрос. Ответ будет получен в течение одного месяца.
  • Обратите внимание, на официальном сайте ФНС есть калькулятор расчета земельного налога физических лиц.

Не стоит пренебрегать оформлением льготы, если таковая положена гражданину. Льгота не может действовать автоматически, об неё обязательно нужно заявить. 

Оплата земельного налога — это обязанность не только физлиц, но и юридических лиц. Они обязаны подавать декларацию о ЗН.

Уплата земельного налога при продаже, дарении, покупке земельного участка физическим лицом сельских поселений и другой местности рассмотрена в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/zemelnyj/dlya-fizicheskih-lits.html

Правничок
Добавить комментарий