Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: неработающим, работающим
  2. Возможность получения возмещения
  3. Работающими
  4. Неработающими
  5. Ответственные органы
  6. Перечень необходимых документов
  7. Поэтапная процедура
  8. Важная информация
  9. Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?
  10. Общие условия
  11. Для работающих
  12. Для неработающих
  13. Вычет для пенсионеров в браке
  14. Перенос вычета
  15. Подача декларации
  16. Необходимые документы
  17. Сроки подачи и получения
  18. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
  20. Налоговые вычеты работающему пенсионеру
  21. Как получить налоговый вычет
  22. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, возврат
  23. Положен ли вычет пенсионерам?
  24. В каких случаях можно претендовать на вычет?
  25. как рассчитать, получить возврат?
  26. кому положен вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: неработающим, работающим

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Несмотря на тотальное распространение информации посредством интернета, до сих пор существует масса людей в принципе не знающие про возможность получения налоговых вычетов (НВ).

Это характерно для разных возрастных групп населения, но пенсионеры наиболее часто не обладают необходимыми знаниями.

Они не знают, могут ли претендовать на определенный возврат средств при покупке или продаже недвижимости.

Возможность получения возмещения

Основным заблуждением людей, получающих пенсию, является то, что эта выплата не облагается налогом, значит НВ не положен. При этом они не знают, что могут воспользоваться правом возврата излишне уплаченного налога путем переноса остатка льготы. Такие вычеты рассчитываются за предыдущие года.

При этом стоит знать, что такое право возможно использовать неоднократно, но суммарный размер выплат имеет ограничение. При достижении этого ограничения выплаты по НВ будут остановлены.

Возможность получения НВ прописана в Налоговом кодексе РФ. Такая возможность появилась в 2001 году при приобретении участка для строительства дома или при покупке жилой недвижимости.

Право на имущественный вычет возникает в момент получения свидетельства о приобретении жилья. Также такое право возникает при составлении акта приема-передачи, если недвижимость приобреталась путем участия в долевом строительстве.

На следующий календарный год налогоплательщик имеет возможность реализовать свое право на НВ.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров и их оформление — тема следующего видео:

Работающими

До 2012 года для работающих и неработающих пенсионеров были серьезные отличия в получении НВ. Сейчас лица, получающие пенсию и не имеющие другого дополнительного дохода, также могут частично получить НВ. В 2014 году произошли ещё одни изменения — теперь и работающие пенсионеры могут воспользоваться предыдущими годами для вычета.

Стоит отметить, что под работающим пенсионером понимается гражданин, получающих доходы, облагаемые налогом. Пенсионер может не работать официально, но сдавать квартиру или оказывать услуги по договору. Если с этих доходов оплачиваются налоги, то это позволяет отнести гражданина к работающему населению.

Такие лица являются плательщиками НДФЛ, что позволяет им получать НВ на общих основаниях. Ранее они не могли претендовать на вычет за предыдущие налоговые периоды, но в 2014 году работающих и неработающих пенсионеров уровняли в правах.

Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, получает не только вычеты за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению жилья, но и продолжает их получать пока работает до достижения максимума по выплатам.

Для исчисления налогового вычета законодательно определена сумма в 2 млн рублей. При 13% налога к выплатам положено не более 260 000 рублей.

Если сумма покупки меньше законодательного максимума, то расчет НВ производится от неё. При приобретении жилой недвижимости стоимостью в 1 млн рублей, то сумма вычета составит 130 тысяч рублей.

При этом покупка жилья в будущем позволяет воспользоваться остаточным НВ до достижения максимума.

Эти правила касаются любых категорий граждан, претендующих на получение налогового вычета при покупке жилья. Но у работающих пенсионеров есть преимущество — они не только могут получить НВ за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению, но и продолжить его получать, пока работают, до достижения максимальных выплат.

Неработающими

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться только переносом с предыдущих 3 лет и самого года совершения покупки.

Даже если сумма выплат положена больше, но 13% налогов прошлых лет не хватило для ее покрытия, то дальнейших перечислений не будет, так как пенсия не облагается налогом.

Для военных пенсионеров не предусмотрено особых льгот — НВ для этой категории граждан рассчитывается по общим критериям и зависит от того, продолжает ли гражданин трудовую налогооблагаемую деятельность.

Наиболее сложно обстоят дела в налоговыми вычетами у пенсионеров-инвалидов. Для многих это наиболее запутанная ситуация — вычет положен всем пенсионерам, но они не могут на него претендовать. На самом деле это не совсем верная информация — все зависит от срока длительности нахождения на пенсии, года покупки/продажи жилой недвижимости и наличия/отсутствия доходов, облагаемых налогом.

Вычет не предусмотрен:

  • Нахождение на пенсии более 4 лет без ведения налогооблагаемой трудовой деятельности
  • Использование НЧ до 2014 года или последующее достижение максимума по налоговому вычету.

Если у пенсионера-инвалида, получающего соцвыплаты более 4 лет, имелись налогооблагаемые доходы ( сдача жилья, автотранспорта, услуги по договору, работа), то НВ предусмотрен. Этим правом можно воспользоваться только в случае уплаты НДФЛ, сдача жилья без оплаты налогов не подразумевает наличия оснований для вычета.

Также НВ положен в случае, если пенсионер-инвалид недавно вышел на пенсию, а до этого имел официальную работу и являлся плательщиком НДФЛ.

В этом случае при отсутствии на данный момент времени налогооблагаемой трудовой деятельности расчет НВ производится по той же схеме, что и для неработающих пенсионеров.

Если пенсионер-инвалид продолжает работать, то применяется схема для работающего населения.

Ответственные органы

Само понятие налогового вычета указывает органы, ответственные за его выплату. Суммы НВ формируются на основании выплаченных конкретным гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета необходимо обращаться в налоговую.

Важно знать, что необходимо подавать документы в ИФНС по месту регистрации гражданина. Исключением является наличие временной регистрации по месту жительства.

В этом случае можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации, прикрепиться как налогоплательщик и подать документы там. В остальных случаях даже при нахождении в другом городе необходимо обращаться в ИФНС по месту прописки.

Также документы можно отправить ценным письмом с описью.

Возврат подоходного налога при покупке жилья пенсионером — тема видео ниже:

Перечень необходимых документов

Для предоставления имущественного вычета необходимо предоставить определенный пакет документов. Для обычных работающих граждан и для пенсионеров есть минимальный стандартный пакет документов для получения вычета.

Это 6 документов:

  1. Паспорт.
  2. Заявление.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Декларация 3-НДФЛ.
  5. Документы подтверждающие оплату жилья.
  6. Свидетельство на жилую недвижимость или акт приемки-передачи.

Помимо этого при приобретении жилья в кредит необходим копия договора с банком. Также при желании налоговый вычет может быть разделен между супругами. В этом случае прилагается еще одно заявление. Для пенсионеров есть и еще один обязательный документ — пенсионное удостоверение.

Поэтапная процедура

Процесс получения НВ довольно прост и при подаче полного пакета документов не требует каких-либо дополнительных действий. Условно вся процедура делиться на два этапа:

  1. Ознакомление со списком документов и их подготовка.
  2. Подача заявления с документами в налоговую по месту прописки.

На деле многие сталкиваются с трудностями при подаче заявления на ВЧ. Часто это связано со сроками. Нужно знать — на вычет следует подавать в последующий год после совершения сделки до 30 апреля. Опытные юристы рекомендуют обращаться за НВ во второй половине января. Это наименее загруженное время в налоговой.

В этом случае при каких-то нюансах с собранным пакетом документов пенсионер может рассчитывать на более длительное и подробное объяснение всех аспектов, требующих исправления.

Уже в конце марта, начале апреля в налоговой будет большая очередь людей, подающих декларации, это лишить сотрудников ИФНС возможности детально и несколько раз объяснить что в документах не так.

Если документы приняты в налоговую, то в ближайшее время данные из них поступят на проверку. Этот период занимает порядка 30 дней. После этого в течении 3 месяцев произойдет выплата положенной суммы вычета на расчетный счет, указанный в заявлении на НВ.

Важная информация

Стоит знать, что НВ при сделках с недвижимостью никак не связаны с социальными вычетами. По закону при покупке жилья на вычеты могут претендовать и работающие, и не работающие пенсионеры.

Социальные вычеты за лечение или обучение для неработающих пенсионеров не предусмотрены.

В то время как лица, продолжающие трудовую оплачиваемую деятельность, могут претендовать на возврат части затраченных средств.

Также следует знать, что несвоевременная подача документов на НВ уменьшает размер выплат. Если обращение на использование переноса остатков льгот произошло позднее, чем через год совершения сделки, то будет учтено меньшее количество лет. При своевременном обращении учитываются 3 предыдущих года, предшествующих приобретению недвижимости.

Если же после приобретения жилой недвижимости прошло более 3 лет, то право на перенос вычета на предыдущие года утрачивается. Это же касается и тех случаев, когда на НВ претендует неработающий пенсионер, прекративших налогооблагаемую трудовую деятельность более 3 лет назад. При этом за ним сохраняется право на вычет, если он вновь выйдет на работу.

Еще больше о возврате налога при покупке жилья пенсионером в видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/pensioneram-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

» Налоги и вычеты » Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

5/5 (3)

Налоговый имущественный вычет позволяет компенсировать часть потраченных налогоплательщиком средств при покупке жилого помещения. В соответствии с действующим законодательством правом получения налогового вычета при покупке квартиры наделены официально трудоустроенные граждане, являющиеся плательщиком налога на доходы в бюджет Российской Федерации.

Однако НДФЛ облагаются далеко не все получаемые гражданами доходы. Не подлежат налогообложению выплаты, начисленные по достижению гражданином возраста выхода на пенсию. Подобного рода выплаты относятся к доходам, но налогообложению не подлежат. Может ли в таком случае пенсионер рассчитывать на предоставление налогового вычета? Попробуем вникнуть в суть проблемы и найти ответ на этот вопрос.

 Кто должен оплачивать договор купли-продажи?

Существуют ли основания для предоставления вычета пенсионеру? Законодательство РФ до 2012 года предусматривало возможность частичной компенсации расходов налогоплательщика только в тех случаях, когда пенсионер после выхода на пенсию продолжал работать.

Внесенные в налоговое законодательство после 2012 года изменения наделили пенсионеров правом переноса оставшейся части льготы на три года, предшествовавших году выхода на пенсию либо дате покупки жилья, если физическое лицо вышло на пенсию до приобретения объекта недвижимости.

В отношении пенсионеров, осуществлявших трудовую деятельность после выхода не пенсию, продолжал действовать общий порядок предоставления имущественного вычета без права переноса остатка.

Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2014 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.

Общие условия

Получить налоговый вычет разрешается при наличии следующих условий:

  • Физическое лицо обязано проживать на территории Российской Федерации не менее ста восьмидесяти трех дней в течение года, за который оно намеревается получить вычет. Нерезидентам РФ, независимо от наличия других условий, имущественный вычет не предоставляется. Объясняется это тем, что все имеющиеся налоговые льготы и вычеты предусмотрены исключительно для резидентов РФ;
  • Частичная компенсация стоимости приобретенного жилья производится только тем пенсионерам, которые при покупке использовали личные денежные средства. В отношении недвижимости, приобретенной на государственные средства (за счет субсидий и других источников) либо средства, выделенные работодателем, в том числе при частичной оплате стоимости жилья, налоговый вычет не предоставляется;
  • Пенсионер должен иметь доход, с которого ежемесячно либо в конце года в бюджет перечисляется подоходный налог в размере тринадцати процентов. При этом доход в виде дивидендов от участия в хозяйственной деятельности не учитывается;
  • Получение пенсионером дохода хотя бы в одном из трех лет, на которые переносится остаток льготы. Если в этот период иного дохода, кроме пенсии, не окажется, инспекция откажет в предоставлении вычета вследствие отсутствия уплаченного в бюджет НДФЛ. Пенсионеру попросту не с чего будет вернуть средства.

 Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

Для работающих

Работающий пенсионер вправе подать заявление на предоставление имущественного вычета в год, следующий за годом приобретения жилья.

Право компенсации понесенных расходов возникает:

  • В год государственной регистрации жилья с последующей выдачей на руки выписки из ЕГРН, если объект зарегистрирован на основании договора купли-продажи;
  • В год оформления и подписания акта приема-передачи, если недвижимость приобретена на праве участия в долевом строительстве.

По сравнению с рядовыми налогоплательщиками пенсионеры обладают преимуществом в части срока предоставления налогового вычета, так как они наделены правом его переноса.

Для неработающих

По закону неработающий пенсионер лишен права на предоставление имущественного вычета, так как весь его доход состоит из необлагаемой НДФЛ пенсии (ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если налог с дохода не удерживается, то и возвращать из бюджета нечего.

Гражданин, находящийся на пенсии, имеет право на возмещение понесенных при покупке жилья расходов, если у него имеется следующий налогооблагаемый доход:

  • доход от реализации имущества или акций;
  • доход, получаемый от передачи имущества в аренду. При этом денежные средства, полученные по договорам аренды, не подлежащим государственной регистрации (заключенные на срок менее двенадцати месяцев) также рассматриваются в качестве источников дохода;
  • иные доходы, если с них уплачен НДФЛ.

Запомните! Гражданин, находящийся на пенсии, но имеющий налогооблагаемый доход, вправе обратиться за предоставлением имущественного вычета на общих основаниях.

Вычет для пенсионеров в браке

Официальные брачные отношения предполагают общий режим имущества супругов, поэтому любой из них вправе воспользоваться налоговым вычетом, а также правом его переноса, если другой супруг таким правом не наделен.

Следовательно, супруг, имевший доход в год приобретения жилья, может подать заявление на предоставление вычета, независимо от того, кто по документам числится покупателем.

Посмотрите видео. Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером:

Перенос вычета

Перенос остатка вычета – исключительное преимущество пенсионеров. Другие категории налогоплательщиков таким правом не обладают.

Граждане, вышедшие на пенсию, имеют право вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ за три последних календарных года, независимо от даты приобретения жилья. Однако для этого необходимо соблюдение следующего условия: пенсионер должен иметь в этот период налогооблагаемый доход.  При отсутствии такового льгота не предоставляется.

Подача декларации

На сегодняшний день существуют три способа обращения в налоговый орган с заявлением о предоставлении вычета:

  • Непосредственное посещение инспекции самим налогоплательщиком либо его представителем по доверенности. В этом случае копии документов приложения подаются единовременно при первом посещении. Для обозрения специалисту Службы необходимо также предоставить оригиналы. По желанию налогоплательщика инспектор ставит отметку о принятии заявления (штамп с ФИО, личной подписью должностного лица и датой принятия), декларации и приложенных к ним копий документов. Чтобы иметь на руках документ с отметкой, необходимо заполнить два экземпляра декларации. Если при подаче собранного пакета документов инспектор выявит явные ошибки или неточности, исправить упущения можно прямо в инспекции, что значительно ускоряет процесс подачи и рассмотрения заявления;
  • Почтой. Для этого готовый пакет документов необходимо отправить в адрес налогового органа заказным письмом с уведомлением, дополнительно составив опись вложения. Датой обращения за предоставлением вычета будет считаться дата, указанная в почтовой квитанции. Копии документов приложения необходимо заверить нотариально, чтобы у налогового органа не оставалось сомнений в их достоверности;
  • Через официальный сайт ФНС. Подача заявления разрешается в электронной форме, если налогоплательщик зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика». Таким способом можно отправить заявление на вычет, заполнить декларацию и прикрепить скан-копии подтверждающих документов. Отправляется пакет документов посредством электронной подписи (при отсутствии таковой можно заказать ее на сайте ФНС).

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Необходимые документы

При обращении за имущественным вычетом пенсионеру требуются следующие документы:

  • Заявление установленного образца;
  • 3-НДФЛ декларация за предыдущий год либо несколько предшествующих лет;
  • Документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости (свидетельство либо выписка из ЕГРН);
  • Документ-основание государственной регистрации права (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
  • Удостоверение пенсионера;
  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета, если требуется;
  • Справки о доходах формы 2-НДФЛ, подтверждающие доход налогоплательщика за предшествующие обращению периоды;
  • Платежный документ, подтверждающий факт оплаты приобретенного объекта.

 Новые налоги с 1 июля 2018 года.

Сроки подачи и получения

Подать декларацию и заявление можно в начале года, следующего за годом государственной регистрации приобретенного объекта недвижимости.

Началом срока рассмотрения поданного налогоплательщиком заявления считается:

  • Если документы направлены почтой, срок отсчитывается с первого календарного дня нового года, если переданы лично – с первого рабочего дня года;
  • В случае, когда налогоплательщику параллельно с заявлением о предоставлении налогового вычета необходимо сдать декларацию о доходах за прошедший год, сделать это нужно не позднее тридцатого апреля;
  • Если декларация подается только с целью возврата уплаченного работодателем налога при отсутствии других видов доходов, разрешается подача документов в течение всего календарного года.

Предельно допустимый срок проверки и рассмотрения поданных налогоплательщиком документов составляет три месяца.

При отсутствии нареканий со стороны налоговых органов сумма налога перечисляется на счет заявителя в течение двух недель по окончании срока проверки.

Посмотрите видео. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Сколько вернет государство:

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/imeet-li-pravo-pensioner-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, как заведено, выдаётся в исключительных ситуациях.

Лишь те пенсионеры, которые работали с выплатами по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) последние несколько лет перед тем, как выйти на пенсию вправе требовать выдачи хоть какого-нибудь вычета.

К тому же его могут требовать и те лица, что несмотря на свой возраст продолжают зарабатывать и выплачивать государству обозначенную ставку обложения налогом. Итак, когда именно осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Итак, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Раньше подобная категория людей, у кого не было иной прибыли, кроме пенсии, и которые не оплачивали указанный ранее налог, не вправе были надеяться на приём рассматриваемого налогового вычета при покупке квартиры от налоговиков вне зависимости от оснований появления правомочия на рассматриваемую льготу. Выплата попросту не производилась. Такие лица очень долго спорили, можно ли вернуть уплаченный ими НДФЛ.

Однако после 2012 года, когда были введены соответствующие изменения в налоговое законодательство страны, неработающим пенсионерам разрешили требовать получения рассматриваемой льготы с учётом выплаченных ими до этого сумм подоходного налога. Так, на сегодняшний день им разрешено получать вычет при сложении уплаченных ими сумм за последние несколько периодов налогообложения.

Перерасчёт налогового срока на календарный – весьма сложное занятие, особенно для неработающего. Но исходя из положений налоговых органов, стоит отметить, что пенсионеры, купив в данном году какое-либо жилище, смогут затребовать вычет за три прошедших года. Пенсионеру можно будет оформить рассматриваемую льготу за четыре полных календарных года.

Своё право пенсионер может реализовать по-любому. Однако неработающему нужно иметь в виду нижеследующие основные правила расчёта вычета для лиц пенсионного возраста.

Так:

  1. Документы на выдачу рассматриваемого налогового возврата подлежат представлению налоговикам лишь после конца того налогового срока, где возникло основание для его выдачи. В этом году неработающие смогут затребовать себе вычет лишь при условии покупки жилища в предшествовавшем году. Таковым периодом, где гражданину разрешается начислять вычет, признаётся 2012–2016 года.
  2. Годами расчёта признаются лишь те, что предшествовали непосредственно году подачи заявки. Когда пенсионер подаёт заявление на выдачу вычета в 2020 году, а квартира куплена в 2017, то ему выплату имущественного вычета произведут из расчёта выплаченных им НДФЛ за 2015–2019 года. Как правило, в подобной ситуации сумма вычета выходит гораздо меньше, так что с выдачей безработным тянуть не стоит.
  3. Если с момента выхода человека прошло больше времени, чем максимальный период в прошлом, за что он вправе воспользоваться имущественным вычетом, то пенсионеру тот не будет оформляться. Когда пенсионер покупает жилище, будучи пятый год на пенсии, то в качестве возврата ему попросту будет нечего оформлять.

Разумеется, исключением из указанного правила является то обстоятельство, когда, в отличие от неработающих граждан, пенсионер работает и платит НДФЛ и одновременно получает пенсию или продаёт имущество. В таких случаях факт наличия пенсии никоим образом не влияет на имущественные правомочия на оформление вычета. Расчёт будет осуществляться исходя из сумм, выплачиваемых человеком в качестве НДФЛ.

К примеру, некий пенсионер Петров купил в рассматриваемом году квартиру. Вышел на пенсионное обеспечение он в этом же году, однако на два месяца ранее, чем произвёл покупку, скажем, в апреле. Подавать на оформление возврата уплаченных им НДФЛ он сможет лишь в 2018 году. А рассчитываться возврат будет с учётом уплаченных им налогов за период с января 2013 года по апрель 2017 года.

То есть Петров сможет получить возврат с учётом неполных четырёх календарных лет. Как правило, налоговый период при начислении сумм в качестве возврата не учитывает фактический период оплаты налогов. Если гражданин оплачивал налог полгода, то эти полгода будут рассматриваться в качестве полного налогового периода.

Когда пенсионер думает, что при покупке жилья не заплатит налог, то он не всегда прав. Налоговую составляющую вычета никто не отменял. В налоговом законодательстве указано, что претендент на вычет должен работать. Так что если пенсионеры работали, то им не о чём беспокоиться.

Другой пример, некто пенсионер Васильев приобрёл частный дом в 2017 году. На пенсию он вышел в 2015 году. Когда он в 2018 году обратится за оформлением полагающегося ему возврата, то в качестве сумм в вычете будут учитываться лишь уплаченные НДФЛ с января 2013 по 2015 год, до месяца, когда Васильев вышел на пенсию.

То есть те года, когда пенсионер уже находился на пенсии, не будут учитываться при расчёте возврата. Как уже было сказано, исключением являются те случаи, когда пенсионер продолжает вести трудовую деятельность и уплачивать НДФЛ государству со своего ежемесячного или годового дохода, не говоря уже о возвращении в вычетах.

Налоговые вычеты работающему пенсионеру

Итак, положен ли вычет за квартиру при покупке жилья? Положен ли рассматриваемый возврат, если пенсионер работает?

Как правило, возврат налога распространяется исключительно на налоги, подразумевающиеся в будущем. Так, обычные граждане трудоспособного возраста имеют право получить возврат лишь в качестве освобождения от уплаты подоходных налогов в текущем и будущих годах, а также в качестве единовременной выплаты по итогам налогового периода.

Такое же правило применялось и в отношении лиц пенсионного возраста, которые продолжали трудовую деятельность либо имели иные официальные доходы, с которых они выплачивали НДФЛ.

Вычет работающим лицам, достигшим пенсионного возраста, осуществлялся по общим правилам.

Однако ныне данное правило признано в качестве неприемлемого, а имеющие доходы пенсионеры также вправе получать возвращение за расчётом уплаченных в последние три года налогов.

Например, пенсионер Петров приобрёл жилье в 2017 году. Он получает пенсию и одновременно продолжает получать доход, с которого государство ежемесячно удерживает 13% в качестве налога.

Как пенсионер он имеет право в 2017 году получить единовременный налоговый вычет за предыдущие четыре года, когда осуществляется покупка имущества.

То же самое будет, когда устанавливается налоговый вычет при строительстве дома, ремонте в квартире.

Если рассчитанных сумм к получению пенсионером при покупке квартиры не хватит, чтобы покрыть всю сумму полагающегося ему в приобретении вычета, то у Петрова будет право получать вычет и в будущем. Таким образом, работающим или получающим иной официальный доход пенсионерам предоставлены более широкие условия при оформлении вычета.

Однако стоит отметить вид доходов, которые государство учитывает при определении статуса пенсионеров, имеющих правомочие на налоговый вычет при покупке жилища. Такие моменты полагаются к учёту в последнюю очередь, непосредственно перед получением возврата, если приобрёл недвижимости.

Так, в качестве облагаемого налогом дохода могут быть признаны:

  • доходы пенсионеров, полученные от передачи своей квартиры по соглашению об аренде жилища, но при условии уплаты налога на квартиру;
  • прибыль пенсионера, полученная в результате продажи имущества, если такая прибыль в соответствии с законодательством облагается НДФЛ;
  • дополнительное пенсионное обеспечение лица, если такая пенсия (форма негосударственного пособия) выплачивается негосударственными органами;
  • зарплата пенсионера, с которого по месту осуществления трудовой деятельности лица взимается соответствующий налог в 13%.

Законодательство и подзаконные акты налогового органа не указывают, что приведённый перечень компенсации является исчерпывающим или кому точно она положена. Он лишь примерный и каждый региональный орган налоговой может устанавливать свой перечень. По этой причине для установления статуса «работающего пенсионера» необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган и уточнить, относится ли доход к видам, облагаемым НДФЛ.

Самым простым примером может стать взаимозачёт. Так, продажа жилья также облагается 13% налогом. В то же самое время, если пенсионер в течение того же налогового периода приобретает правомочие на получение вычета, то по его обращению налоговый орган осуществит взаимозачёт.

То есть, если пенсионерка продала своё жилище за 2 миллиона, а получила другое жилище за 3, то у неё происходит полный взаимозачёт. В то же время за нею сохраняется правомочие на получение вычета из расчёта на 1 миллион, так как правомочие на получении вычета предоставляется не только при покупке жилища (из расчёта 2 миллионов), но и вычетом при продаже (из расчёта на 1 миллион).

При этом производится сложение вычетов. Так что не нужно думать, что удастся получить всю сумму на руки. Те, кто получали всю сумму так, обычно целый год уплачивали НДФЛ в 13 процентов.

К некоторым видам доходов при расчёте вычета за покупку жилища налоговая имеет специфический подход. К примеру, непрерывно получаемые доходы будут учитываться при расчёте вычета лишь на будущее.

Так, если лицо пенсионного возраста сдаёт своё жилище в аренду и уплачивает с получаемого в результате этого дохода НДФЛ, то при приобретении нового жилища будет оформлять вычет только на будущее.

То есть на предыдущий период такой вычет распространяться не будет.

Данное правило не относится к лицам пенсионного возраста, которые получают непосредственно зарплату.

Так, неработающим пенсионерам, когда выплачивают возврат, в этом плане гораздо сложнее получить от налоговиков полный расчёт вычета за предыдущие годы.

Ведь для пенсионера, основной доход которого, а соответственно основные суммы НДФЛ, пришёлся на последние годы перед пенсией, большое значение имеет, получено ли НДФЛ в виде вычета именно с этого дохода.

Как получить налоговый вычет

Итак, могут ли получить налоговый вычет пенсионеры и за сколько лет можно получить налоговый вычет для пенсионеров? Как уже было сказано, возврат по НДФЛ на покупку квартиры осуществляется в следующий после осуществления покупки жилья года год.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилища возвращается в соответствующем региональном (территориальном) подразделении федерального органа, осуществляющего сбор налогов, возможно, через представительское учреждение, получающее заявления от граждан.

Прежде, как вернуть причитающиеся себе суммы НДФЛ по налогу, когда куплена квартира в строящемся доме, необходимо собрать определённый перечень документации, в том числе и на приобретающие лица:

  • документы, удостоверяющие факт того, что пенсионерка купила жилище, вернула деньги (факт приобретения жилища третьими лицами не учитывается), как правило, договор купли-продажи, акты на строительство домов, документы приобретающих лиц;
  • справки с места работы по поводу получаемого ныне или получаемого в прошлом заработка, а также уплачиваемых по ним налогах;
  • справки из налогового органа по поводу уплаченных самим лицом налогов по добровольному декларированию доходов по итогу каждого налогового периода и обложению подоходным налогом;
  • пенсионное удостоверение лица;
  • паспорт лица;
  • заявление на оформление вычета согласно форме, установленной положением федерального органа по сбору налогов (предоставляется по месту обращения).

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры и оформить вычет, пенсионерами необходимо постараться и в плане бюрократии. Гораздо легче для работающих пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность там же, где работали до достижения соответствующего возраста.

Неработающий пенсионер, который продаёт и покупает жильё в течение одного и того же периода налогообложения, может представить лишь документацию на недвижимость, на переход права собственности соответствующим лицам.

К примеру, если пенсионер купил квартиру взамен проданной, но при этом не имеет иных источников получения прибыли, то ему, помимо собственных документов и документов на продажу и покупку, ничего представлять не нужно. В подобных ситуациях правомочия на налоговый вычет представляются бесспорными, а получить возврат можно очень быстро.

У пенсионеров за покупку жилища возврат денег осуществляется исходя из того, уплачивали они 13-процентный налог последние три периода налогообложения или нет. Нужно учитывать и тот фактор, что данный налог пенсионерам может начисляться и в льготном порядке. Так что вопрос, возвращается ли подоходный налог, если пенсионер полагается на какую-либо иную налоговую льготу, весьма спорный.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-pensioneram.html

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, возврат

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет – это возврат денежных средств при покупке жилой площади. Производиться при представлении соответствующих документов, назначается в соответствии с постановлениями министерства РФ, и относиться к выплатам льготного характера.

Положен ли вычет пенсионерам?

Поскольку пенсионер – это льготная категория граждан им вычет положен. При этом ограничений не существует, на получение выплаты денежного характера могут претендовать как работающие, так и уже несколько лет неработающие граждане пенсионного возраста. Просто процесс оформления документов для этих категории граждан будет различен.

В каких случаях можно претендовать на вычет?

человек может претендовать на получение выплаты, вернее, на возврат денег в случае если:

  1. он имеет официальный доход.
  2. у него есть документы на подтверждение собственности (договор купли-продажи).
  3. размер внесенной выплаты не превышает 2 млн рублей.

на видео – налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам:

пенсионеру могут вернуть не менее 13% годовых, расчет идет за 3 года, то есть в итоге, максимальная сумма, на которую может рассчитывать собственник квартиры — это 260 тыс. рублей.

если стоимость жилья была меньше, но квартира проходила через дополнительные ремонтные работы, это необходимо уточнить в договоре.

то есть если документально подтверждено, что в помещении проводились ремонтные работы, но при этом его стоимость была меньше 2 млн рублей, то можно рассчитывать на более крупную сумму вычета.

возврат денег будет осуществляться после тщательной проверки документов, для того, чтобы вернуть деньги необходимо:

  • лично обратиться в инспекцию по месту проживания;
  • в бухгалтерию на работу (если пенсионер работает);
  • заполнить декларацию;
  • представить документ (договор), подтверждающий права на собственность.

справки и документы собирают с помощью сотрудников налоговой, при этом, если человек не работает, ему также придется подтвердить факт, что за 3 предыдущих года он выплавил подоходный налог в 13%.

это обязательное условие для возврата денежных средств, если факт выплаты подоходного налога подтвержден не был, про вычет можно забыть.

как рассчитать, получить возврат?

при наличии соответствующих документов необходимо собраться в налоговую службу для получения вычета.

сумма возвращенных денег рассчитывается различным образом. что нужно делать, чтобы вернуть положенные средства, механизм действий для работающего пенсионера:

  1. необходимо приобрести жилое помещение в собственность и оформить все документы.
  2. обратиться в бухгалтерию и попросить выдать справку 2-ндфл, она подтвердит, что в течение указанного времени собственник квартиры уплачивал подоходный налог.
  3. обратиться в инспекцию по месту проживания или прописки и заполнить декларацию.

на видео – как правильно рассчитать выплату:

а еще придется указать номер лицевого счета, на который будут зачислены денежные средства. поскольку деньги «на руки» получить не удастся. таким способом вычет не выплачивают, также не начисляют денежные средства на счета иностранных банков.

с пенсионерами, которые не работают все гораздо сложнее. поскольку пенсия относится к выплатам социального характера и подоходным налогом не облагается.

ранее до 2012 года считалось, что кто не платил подоходный налог не имеет права на получение денежной выплаты. но с 2012 года произошли изменения в законодательстве и теперь пенсионеры, которые не работают, могут претендовать на возврат денежных средств, ранее выплаченных, за годы работы.

то есть если человек пошел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 ему необходимо обратиться в налоговую службу при получении документа, подтверждающего факт приобретения жилого помещения в собственность.

расчет будет осуществляться только за те годы, которые человек официально работал, поэтому при несвоевременном обращении велик риск столкнуться с определенными проблемами.

схема действия:

  • стоит обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим приобретение жирового помещения в собственность.
  • обратиться в бухгалтерию по месту работы (где последний раз работал человек) трудоустройство должно быть официальным, с подтверждением факта уплаты подоходного налога в 13%.
  • заполнить декларацию по форме 3ндфл.
  • предоставить лицевой расчетный счет в любом из российских банков.

что касается неработающих пенсионеров, то оформлять документы на их имя довольно проблематично, поскольку не всегда удается получить максимальную денежную компенсацию.

поэтому если квартиру приобрела семейная пара, в которой один из супругов находится на пенсии и работает официально, то лучше оформить документы на его имя.

вычет можно получить не только за те годы, которые уже отработал человек. но и перекинуть его на следующие 3 года, при условии, что увольнение не планируется. так полученная сумма будет больше. поскольку имеется официальный доход.

что учитывают налоговики при изучении документов:

  1. размер подоходного налога, который выплачивался за последние 3 года, пока работал официально.
  2. в каком именно году человек вышел на пенсию.
  3. в какое время (год и месяц) была приобретена собственность и заключена сделка.
  4. кто является собственником жилого помещения.

несколько примеров расчета выплат:

  • если гражданин стал пенсионером в 2013 году, а приобрел жилое помещение через год, то есть в 2014 году, то в налоговую стоит обратиться в 2015 году, а справку представить за период с 2011 по 2013 года, когда собственник официально был устроен. выплачивал подоходный налог в 13%. в таком случае не теряется время и удастся получить денежную выплату максимального размера.
  • а вот если на пенсию человек пошел в 2012 году, а квартиры приобрел в 2014 и обратился с документами в 2015 году. то справку ему дадут не за 3, а за 2 года (2011 и 2012).

подобная схема для неработающих пенсионеров подразумевает перенос выплаты на ранний срок, но не более 3 лет. то есть если работали в 2010 году, а квартиру приобрели в 2015, на получение вычета рассчитывать не стоит.

если же год выхода на пенсию гражданином и год оформления и получения документов на собственность совпадают (2016), то воспользоваться льготой можно будет еще на протяжении 3 лет, она будет рассчитываться с 2016 года и до 2019 можно получить компенсацию в полном объеме.

но налоговая служба может отказать в получении денежных средств. если человек не имел официального дохода или срок для получения льготы уже истек. решение принимается в течение 3 месяцев, этого времени достаточно для ознакомления, обработки и проверки предоставленных документов.

кому положен вычет?

На возврат денежных средств могут рассчитывать:

  1. Официально устроенные и работающие пенсионеры.
  2. Люди, не имеющие официальной работы, но получающие пенсию, при условии, что ранее они трудились официально и платили подоходный налог.
  3. Пенсионерам, которые приобрели жилую площадь в ипотеку (но придётся предоставить расширенный пакет документов).

Эта льгота доступна только лицам, достигшим пенсионного возраста, которые могут подтвердить статус документально.

Получение вычета можно считать весьма простой процедурой, собирать документы не требуется. Стоит только заполнить декларацию, взять справку в бухгалтерии, обратиться в Налоговую службу для оформления возвратной выплаты.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/pri-pokupke-kvartiry-pensioneram.html

Правничок
Добавить комментарий