Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

Содержание
  1. Как купить акции физическому лицу и получать дивиденды
  2. Выбор брокера
  3. Сколько можно получить дивидендов с акций
  4. Как выбрать дивидендные акции
  5. Какие ценные бумаги предпочесть
  6. Сколько нужно акций для получения дивидендов
  7. Когда лучше покупать акции
  8. Сколько держать акции для получения дивидендов
  9. Где и как получить дивиденды по акциям
  10. Уплата налога с полученных дивидендов
  11. Когда можно продавать акции
  12. Как получать Дивиденды с акций: Полное Руководство
  13. Что такое дивиденды
  14. Как получить дивиденды с акций
  15. Где получить дивиденды
  16. Как происходит выплата дивидендов
  17. Как узнать, когда будут выплаты дивидендов
  18. Пример расчета дивидендов по акциям
  19. Налоги и другие издержки
  20. Выплата дивидендов по акциям
  21. Особенности
  22. Виды
  23. Выплаты
  24. Условия начисления
  25. Этапы проведения выплат
  26. Какие ценные бумаги покупать
  27. Т + 2
  28. Налоги
  29. Как купить акции физическому лицу и получить дивиденды
  30. Теоретический минимум
  31. Где купить акции физическому лицу
  32. В банке
  33. У эмитента
  34. У брокера
  35. Когда выплачиваются дивиденды
  36. Как получить доход
  37. Заключение
  38. Дивиденды физическим лицам: ставка, акции, лист 03 декларации по налогу на прибыль, налогообложение
  39. Покупка акций
  40. Выплата дивидендов физическим лицам
  41. Налогообложение
  42. Оформление в 1С

Как купить акции физическому лицу и получать дивиденды

Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

Многие люди слышали, что на фондовом рынке можно заработать много денег, но не все представляют, как это работает и на чем именно можно заработать. Наиболее простой способ – купить акции физическому лицу и получать дивиденды. Этот не требует специальных знаний и серьезных вложений – можно выбрать наиболее привлекательные ценные бумаги и просто держать их в своем портфеле.

Давайте разберемся по порядку, как физическому лицу купить акции с целью получения дивидендов по ним.

Выбор брокера

Для того, чтобы иметь возможность получать дивиденды, физическому лицу сначала необходимо стать акционером компании. Просто прийти, например, в Сбербанк и купить его акции с целью получения по ним дивидендов не получится. Человеку обязательно понадобится брокерский счет.

Брокер выступает в роли посредника между биржей и частными лицами, а биржа, в свою очередь, – между брокерами и акционерными компаниями. Только так эта цепочка работает.

Следовательно, ответ на вопрос, где получить дивиденды по акциям, будет такой – у брокера, имеющего выход на интересующую вас биржу.

Большинство российских брокеров работают с Московской и Санкт-Петербургской биржами. Обычному инвестору этого хватит.

На Московской можно приобрести акции российских «голубых фишек», стабильно платящих дивиденды, например, Сбербанка, Лукойла, ВТБ, Газпрома, МТС и т.д.

На Санкт-Петербургской бирже листинг проходят, в числе прочих, зарубежные эмитенты. Если вам нужны Apple, IBM, Coca-Cola или Alphabet – вам именно туда.

Купить акции и получить дивиденды в 2019 году можно с помощью десятка различных брокеров. Необходимо лишь выбрать наиболее надежного и наименее затратного.

На что следует обратить внимание:

  • обладает ли брокер лицензией от Центробанка на осуществление деятельности;
  • размер комиссии за совершение сделки;
  • плата за депозитарное обслуживание;
  • плата за обслуживание счета.

Как выбрать брокера для покупки и продажи акций с целью получения дивидендов

Какого именно брокера выбрать, зависит от вашей стратегии инвестирования. Если вы собираетесь совершать покупки редко, то подойдет брокер с большей комиссией за сделку и с минимальной платой за «депозитарку». Для активного трейдинга, напротив, подойдет брокер с копеечными комиссиями за сделку, а плата за обслуживание уже не будет иметь особого значения.

Для того, чтобы физическому лицу получить дивиденды по акциям, необходимо:

  • выбрать брокера и заключить с ним договор на открытие и обслуживание счета;
  • пополнить счет предусмотренными способами – чаще всего это можно запросто перевести деньги с любой банковской карты или электронного кошелька;
  • определиться, какую именно акцию вы хотите купить;
  • приобрести ее до дня «отсечки».

Способов покупки ценных бумаг множество, конкретный набор определяется брокером. Наиболее распространенные варианты:

  • распоряжение по телефону – вы просто звоните и говорите, например, «Купить 10 лотов МТС по 240 рублей»;
  • покупка через интерфейс брокера – вы выбираете акцию как в интернет-магазине и оформляете покупку;
  • использование терминала – обычно предлагаются Quik или MetaTrader.

Как купить акции физическому лицу – порядок действий

Уточните у брокера, как производится покупка акций – обучение вас азам торговли входит в его обязанность. В любом случае в этой операции нет ничего сложного – можно найти видеоуроки или текстовые мануалы.

Читайте так же: Как и где купить акции Сбербанка физическому лицу.

Сколько можно получить дивидендов с акций

Чтобы зарабатывать на дивидендах, необходимо выбирать бумаги с большой доходностью. Каждая компания определяет, каков будет размер выплат в своей дивидендной политике.

Например, Сбербанк планирует направить на вознаграждение акционеров 50% от прибыли по МСФО, а Яндекс никогда не платил дивиденды и пока не собирается.

Apple выплатил дивиденды два года назад впервые после многолетнего перерыва, и их размер определяется на усмотрение совета директоров.

Посмотреть, с каких акций получают дивиденды, можно в специальном листинге на сайте брокера БКС (дивидендный календарь) по адресу bcs-express.ru/dividednyj-kalendar. Там же содержится информация о выплаченных дивидендах, датах закрытия реестров и другие полезные сведения.

Посмотреть закрытие реестров и выплаты дивидендов в 2019 году можно в любом календаре инвестора

В среднем доходность российских дивидендных акций составляет 5,5% годовых. Это значение можно принять за среднее и сравнивать показатели с ним.

Как выбрать дивидендные акции

Теперь рассмотрим каким образом из множества предложений выбрать именно те акции, которые будут приносить неплохой стабильный доход.

Какие ценные бумаги предпочесть

Если вы не придерживаетесь спекулятивной практики торговли на фондовом рынке, то при выборе эмитентов следует отдавать предпочтение крупнейшим российским и зарубежным компаний.

Узнать, какие акции купить, чтобы получать дивиденды, можно из специальных списков, в том числе котировальных, расположенных на сайте Московской биржи.

Но высокая доходность не должна стать единственной причиной покупки акций. Следует обращать внимание на такие моменты:

  • насколько надежна компания и как давно она функционирует на рынке;
  • как давно производятся выплаты, с какой регулярностью и в каком размере;
  • какой дивидендной политики придерживается руководство (эта информация чаще всего расположена на сайте компании);
  • значения мультипликаторов – P/S и P/E как минимум.

Если вы не разбираетесь в рынке и хотите просто приобрести бумаги известной компании, чтобы, например, получить дивиденды по акциям Сбербанка, то следует обратить внимание на следующие моменты:

  • средняя дивидендная доходность за последние годы;
  • периодичность выплаты;
  • как рынок реагирует на выплату дивидендов.

Сколько нужно акций для получения дивидендов

Некоторые люди задумываются, сколько нужно акций, чтобы получать дивиденды. На самом достаточно даже одной, чтобы вам перечислили положенные деньги.

Сколько акций нужно купить, чтобы получать дивиденды

Другой вопрос, что акции торгуются лотами. Как правило, в лоте содержится 1, 10 или 100 акций. Например, в 1 лоте Сбербанка содержится 10 акций. И если стоимость одной составит 210 рублей, то вам придется заплатить 2100 рублей за 1 целый лот.

В лоте Сургутнефтегаза содержится 100 акций, в лоте ВТБ – 1000, в лоте МТС – 10. А вот акции Тинькофф продаются по одной в каждом лоте.

Когда лучше покупать акции

Это очень важный вопрос. Дело в том, что механизм выплаты дивидендов по акциям строго регламентирован и состоит из нескольких шагов:

  • сначала составляется и утверждается дивидендная политика, в соответствии с которой определяется периодичность выплат и размер прибыли, направляемой на выплаты акционерам;
  • затем назначается дата собрания Совета директоров;
  • на нем анализируется финансовое состояние компании, определяется политика на будущее, а также в числе прочих вопросов определяется размер дивидендов, которые рекомендуется перечислить обладателям ценных бумаг;
  • назначается собрание акционеров (как правило, на нем присутствуют держатели крупных пакетов, так как именно их голоса обладают наибольшим весом);
  • на собрании присутствующие голосуют за предложение Совета директоров или отменяют его (например, если сочли, что средства требуются фирме для поддержки бизнеса);
  • назначается дата закрытия реестра владельцев ценных бумаг.

Чтобы получить дивиденды по акциям Газпрома и любого другого эмитента, достаточно владеть ими на дату «отсечки», т.е. в день, когда закрывается реестр акционеров. Даже если вы будете обладать ими буквально один этот день в году – вы все равно получите свою выплату.

Сколько держать акции для получения дивидендов

Акцию можно продать хоть на следующий день – но перечисленные деньги всё равно будут «закреплены» за вами. Поэтому неважно, сколько держать акции, чтобы получить дивиденды – достаточно владеть ими в день «отсечки».

Важно покупать акцию заранее. Дело в том, что другие акционеры тоже следят за положением дел на рынке, и начинают покупать бумагу при появлении новостей о дивидендах. И, как правило, ко дню выплаты котировки существенно вырастают в цене.

Сразу после «отсечки» спекулянты начинают массово продавать акции – и их стоимость падает как раз на размер дивидендов или даже больше. Это явление называется «дивидендный гэп».

Поэтому, если вы купите акцию в дату «отсечки», то может оказаться, что вы прибрели бумагу на пике ее стоимости. И придется ожидать длительное время, чтобы цена «отыгралась» назад и вы смогли вернуть свои инвестиции.

Где и как получить дивиденды по акциям

Никаких специальных действий, чтобы получить дивиденды, к примеру, по акциям Лукойл, Газпрома или Сбербанка, предпринимать не надо. Брокер зафиксирует, что именно вы являлись владельцем ценной бумаги на дату выплаты, и передаст эти сведения в реестр акционеров.

Теперь, когда эмитент произведет выплату, вы получите свою долю.

Каждая компания стремится выплатить дивиденды в максимально короткие сроки. Обычно в течение 2-3 недель средства переводятся брокеру, а далее он уже в свою очередь перечисляет их частным клиентам. Как правило, дивиденды приходят в течение 1-2 месяцев.

Как получить дивиденды по акциям

Сколько можно получить дивидендов с акций, зависит от их количества. Например, Аэрофлот в прошлом году выплатил дивиденды на сумму 9,15 рублей на одну ценную бумагу. Если у вас было 100 акций авиаперевозчика, вы получите 915 рублей. Если 1000 – то уже 9150 рублей.

Уплата налога с полученных дивидендов

Так как речь идет о том, чтобы купить акции физическому лицу и получать дивиденды, то вопрос налогообложения нельзя оставить в стороне. По закону, каждый россиянин должен уплачивать в казну 13% от своего дохода.

Прибыли от дивидендов это тоже касается. Вам придется уплатить 13% от полученного дохода на фондовом рынке.

К примеру, в случае с приведенными выше акциями Аэрофлота фактически вы получите на руки не 9,15 рублей в виде дивидендов, а 7,96 рублей, так как 13% изымет брокер в пользу государства.

Этот аспект обязательно надо учитывать при расчетах.

Когда можно продавать акции

Зарабатывать на акциях можно не только получая дивиденды. Второй, наиболее распространенный способ заработка на фондовом рынке – ожидание роста котировок ценных бумаг и продажа на пике их стоимости. Проще говоря, акции нужно покупать дешево, а продавать дорого.

Некоторые начинающие инвесторы интересуются, когда можно продавать акции, чтобы получить дивиденды. Это можно сделать в любое время, главное – числиться в реестре акционеров на день «отсечки». Например, если дивиденды выплачивают 13 мая, то и владеть ценными бумагами нужно в эту дату. 14 мая можно уже их продавать.

Однако нужно учитывать дивидендный гэп. Иногда приходится ждать достаточно долго, чтобы котировки вернулись к начальным значениям. Нередко после выплаты дивидендов акции начинают двигаться в нисходящем тренде.

Еще один момент, который нужно учитывать инвесторам, когда они планируют покупать и продавать акции, чтобы получить дивиденды. Торги на бирже ведутся в режиме Т+2. То есть расчет с инвестором происходит на второй день после совершения покупки.

Например, вы купите акции 14 апреля, но на депозитарный счет они будут зачислены только 16 апреля. Поэтому дивидендные акции надо покупать заранее – хотя бы за 2 дня до дат отсечки. Например, если реестр закрывается 24 июня, то их нужно приобрести 22 числа.

На цену режим торгов не влияет. Она закрепляется в момент расчетов и не меняется.

Некоторые брокеры транслируют в терминал показатели уже с учетом режима торгов Т+2. Уточните, какая именно дата показывается, чтобы не запутаться с покупкой акций под дивиденды.

Таким образом, чтобы купить акции физическому лицу и получать дивиденды, необходимо открыть брокерский счет у любого посредника, предоставляющего доступ на российские и зарубежные фондовые биржи.

Покупка производится в терминале, на сайте брокера или по телефону. Для получения вознаграждения просто достаточно держать ценные бумаги у себя до даты закрытия реестра. После можно сразу их продавать.

Дивиденды будут начислены брокером самостоятельно в течение 1-2 месяцев.

Источник: https://fin.zone/obzory/kupit-aktsii-fizicheskomu-litsu-i-poluchat-dividendy/

Как получать Дивиденды с акций: Полное Руководство

Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

Дивидендное инвестирование является одной из старейших стратегий достижения финансовой независимости, не теряющей своей актуальности и в наше время. Чтобы купить акции физическому лицу и получать дивиденды, не требуется каких-либо специализированных навыков или особого таланта: достаточно просто стать их владельцем.

Что такое дивиденды

Дивиденд (dividend) – это некая часть прибыли компании (акционерного общества – АО), которая выплачивается держателям ее акций – акционерам.

Сумма выплат зависит от количества и вида ценных бумаг, находящихся в их распоряжении.

Общий объем средств, распределяемых в качестве дивидендов, устанавливается советом директоров АО после очистки от налогов, отчислений на расширение бизнеса или его модернизацию.

Дивиденды простыми словами – это часть прибыли акционерного общества, оставшаяся после уплаты налогов, которую совет директоров решил распределить между совладельцами компании – держателями акций.

К примеру, крупный оператор контейнерных перевозок TAL International Group (тикер TAL на NYSE), входящий в число самых высокодивидендных компаний США, выплачивает 85 % прибыли своим акционерам в течение 11 лет. Годовая доходность акций сегодня находится на уровне 11,6 %.

Как получить дивиденды с акций

Чтобы получать дивиденды по ценным бумагам, необходимо соблюсти главное условие – быть держателем бумаг компании в определенный момент времени, который называется датой фиксации реестра или дивидендной отсечкой. Выплата процентов акционерам является очень крупной денежной операцией, проведение которой происходит в несколько этапов.

  • День объявления дивидендов (Declared Date). Так называют момент, когда будет объявлена дата выплаты дивидендов и их объем.
  • День закрытия реестра (Dividend Record Date). В этот день составляется список акционеров, которые получат дивиденды. Чтобы попасть в список, необходимо, чтобы данные держателя бумаг к этому сроку уже находились в реестре.
  • Экс-дивидендная дата (Ex-dividend Date). Дата «без дивиденда», то есть первый торговый день, в который права на получение последних объявленных процентов по акциям остаются у продавца, а не переходят к покупателю. На Нью-йоркской фондовой бирже (New York Stock Exchange, NYSE) этот момент наступает за четыре дня до Dividend Record Date.
  • Дата выплаты (Payment Date). День получения дивидендов акционерами, который наступает примерно через 30 дней от закрытия реестра. Стоит учесть, что от дня начисления дивиденда до его фактического перевода на инвесторский счет на рынке США проходит 1–3 недели.

Этапы дивидендного процесса можно увидеть на примере компании IBM, Ex-dividend Date по акциям которой была 8 августа 2017 г. (данные дивидендного сервиса nasdaq.com):

Где получить дивиденды

Получение сумм по дивидендам не представляет особой сложности. Для примера рассмотрим, где можно получить дивиденды Газпрома.

  • При покупке акций через брокера дивиденды переводятся на торговый счет через некоторое время после дивидендной отсечки (до 60 дней) и далее доступны для вывода любым способом, предложенным компанией-посредником. Брокер зачисляет на клиентский счет прибыль уже с вычетом налога и собственного вознаграждения.
  • Если бумаги компании покупались в «Газпромбанке», держатель может получить свои проценты наличными в кассе банка, на свой расчетный счет (карточку) или почтовым переводом.

Как происходит выплата дивидендов

Чаще всего держатели акций получают денежные дивиденды (cash dividend), то есть выплачиваемые деньгами. Но иногда вместо денег, компания передает во владение акционерам эквивалентное количество собственных акций (stock dividend) или иное имущество.

Выплаты могут производиться раз в год, раз в квартал или месяц или не производиться вовсе.

Также некоторые фирмы иногда проводят разовые платежи акционерам (специальные дивиденды) в случае получения сверхприбыли, изменения в правилах налогообложения или по другим причинам.

Дивиденды, которые были выплачены до окончания финансового года, называют промежуточными (interim dividend), а те которые распределялись по его завершении – финальными (final dividend).

Полезные статьи:

Т+2 – это режим работы бирж, по которому запись в реестр акционеров происходит через два дня после покупки акций. Это сделано для того, чтобы отсечь многочисленные операции внутридневных трейдеров и сократить издержки.

Это означает, что вы можете расчитвать на получение дивидендов, если успели купить акции за пару дней до Dividend Record Date. 

Можно, к примеру, купить акции «Сбербанка» и получать дивиденды годами, но чтобы претендовать на ближайшие к покупке выплаты, нужно учесть принцип работы режима Т+2. Это означает, что акции предприятия приобретаются не позднее чем за два дня до закрытия реестра, иначе данные о сделке не успеют в него попасть. Соответственно, объявленные проценты получит предыдущий владелец бумаг.

Стоит принять во внимание, что обычно после утверждения размера дивидендов стоимость акций резко повышается. Поэтому покупка бумаг непосредственно перед отсечкой зачастую не имеет смысла: дивиденд не всегда покрывает завышенную стоимость.

Как узнать, когда будут выплаты дивидендов

Информацию о том, как получить дивиденды по акциям, о размерах и сроках их выплат компании предоставляют на своих сайтах и публикуют на новостных ресурсах. Также соответствующие данные предоставляют биржевые площадки и службы обязательного раскрытия информации, например http://www.e-disclosure.ru/.

Как правило, объемы дивидендных платежей, а также решение об их уплате обсуждаются на общем собрании акционеров.

Такие собрания бывают регулярными, проводимыми один раз в год (ГОСА годовое общее собрание акционеров) и внеочередными (ВОСА внеочередное общее собрание акционеров).

Информация о датах проведения собраний и времени фиксации реестра размещается на интернет-ресурсе компании в разделе «для инвесторов».

Ресурсы обязательного раскрытия информации, так же как и сайт Московской биржи, не предоставляют возможности подписки на новостные ленты компаний, что не совсем удобно. Чтобы получать актуальную информацию по компаниям, можно использовать два способа.

  1. Подписка на сайте Лондонской фондовой биржи (London Stock Exchange – LSE). Кроме зарубежных, на LSE торгуются акции и многих отечественных компаний. По каждой из представленных на площадке фирм можно получать информацию без задержек на свой электронный ящик, оформив бесплатную подписку в разделе Email Alerts. Все данные предоставляются на английском языке.
  2. Использование Investor Relations – служб компаний, обслуживающих акционеров и инвесторов. Сайт каждой компании с торгуемыми на бирже акциями имеет раздел для владельцев своих бумаг. Часто там можно оформить подписку на новости для инвесторов. Если форма подписки не предусмотрена, то можно обратиться в поддержку с просьбой о получении такой информации. Стоит учитывать, что собственные рассылки компаний могут предоставлять данные с задержкой, и они могут быть неполными.

Кроме того, можно пользоваться агрегированными дивидендными данными, которые легко отыскать в сети по соответствующим запросам.

Пример расчета дивидендов по акциям

Некое ЗАО «Компания» имеет в уставном капитале 10 тыс. простых и 500 привилегированных акций с номинальной стоимостью 1000 руб. за акцию. За отчетный год ЗАО получило 600 тыс. руб. чистой прибыли, которую было решено всю распределить между акционерами. Согласно уставу дивиденды по привилегированным акциям составляют 20 % от их стоимости.

Акциями владеют:

  • акционер A – 5 тыс. обыкновенных акций;
  • акционер B – 2 тыс. простых и 300 привилегированных акций;
  • акционер C – 200 привилегированных акций;
  • акционер D – 3 тыс. простых акций.

Дивиденд по 1 привилегированной акции составляет: 1000 руб. × 20 % = 200 руб. Общий объем выплат по привилегированным акциям будет: 200 руб. × 500 шт. = 100 тыс. руб.

Выплата на 1 простую акцию составит: (600 тыс. руб. – 100 тыс. руб.) : 10 тыс. шт. = 50 руб.

Соответственно владельцы бумаг получат следующие дивиденды:

  • акционер A – 250 тыс. руб. (50 руб. × 5 тыс. шт.);
  • акционер B – 160 тыс. руб. (50 руб. × 2 тыс. шт. + 200 руб. × 300 шт.);
  • акционер C – 40 тыс. руб. (200 руб. × 200 шт.);
  • акционер D – 150 тыс. руб. (50 руб. × 3 тыс. шт.).

Налоги и другие издержки

Дивиденды по законодательству РФ попадают под определение дохода, поэтому из них вычитается налог в 13 %. Если купить акции и получать дивиденды через брокера, то выплаты попадают на счет уже без налога. По окончании года брокерской компанией производится перерасчет, в результате которого может быть удержан дополнительный налог либо, наоборот, произведен возврат удержанного излишка.

К примеру, были получены дивиденды на сумму 100 тыс. руб. и с них вычтен налог 13 тыс. руб. В дальнейшем на счету был зафиксирован убыток в 10 тыс. руб., соответственно прибыль по итогам года составила 90 тыс., поэтому брокер обязан вернуть 1,3 тыс. руб. на счет.

Но, если убыток будет засчитан в новом отчетном году, то для возвращения 1,3 тыс рублей, придется писать заявление в налоговую о полученном убытке, и получив соответствующую справку, вернуть свои деньги. Поэтому желательно закрывать все свои позиции на конец года, а в первых числах января заново их открывать, для того, чтобы не переносить текущие убытки на следующий год.

Источник: https://InvestingNotes.trade/kak-poluchat-dividendy-s-akcij.html

Выплата дивидендов по акциям

Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

Дивиденды – доля прибыли, которая распределяется между акционерами.

Когда человек покупает на бирже ценные бумаги определённой компании, он имеет право получать дивиденды с этих акций пока остаётся акционером.

Существует несколько способов, как получить дивиденды по акциям, зависящих от того, каким образом они были приобретены. Если они куплены через брокерскую контору, платежи перечислятся на брокерский счёт.

Когда ценные бумаги приобретены без посредника, получить денежные средства можно:

  • на банковский счёт;
  • пластиковую карту;
  • переводом по почте;
  • в кассе АО.

Особенности

Дивиденды – это регулярные выплаты держателям акций части доходов АО. Как правило, уставной капитал АО сформирован долевым участием акционеров.

Предприятие привлекает денежные средства, продавая доли, которые оформляются в виде ценных бумаг.

Любое физическое лицо, может купить акции и, по сути, стать владельцем части АО, получать дивиденды и принимать участие в распределении доходов этого предприятия.

Размеры платежей зависят от количества и вида ценных бумаг, которые находятся в распоряжении акционера.

Общий объём распределяемых выплат устанавливает совет директоров АО после оплаты всех налогов и отчислений на расширение или модернизацию производства.

Другими словами, дивиденды являются частью прибыли АО, оставшейся после уплаты налогов, которую совет директоров распределяет между совладельцами предприятия.

Не каждое АО выплачивает дивиденды. В настоящее время такая возможность есть у медленно растущих сформировавшихся гигантов, таких как Газпром, Норильский Никель, а из иностранных — Intel, Microsoft и др.

Молодые и стремительно развивающиеся фирмы не выплачивают акционерам проценты по ценным бумагам. Это считается положительным фактором, так как весь доход вкладывается в модернизацию и развитие производства, что хорошо влияет на рост котировок.

Виды

Существует множество разновидностей дивидендов, которые классифицируют по разным признакам:

ПризнакРазновидность выплат
Периодичность• Квартальные; • Полугодовые;• Годовые.
Размер• Полные; • Частичные.
Способ• Денежные; • Имущественные.
По типу ценных бумаг• Привилегированные; • Обыкновенные.

Владельцам привилегированных акций дивиденды выплачивают всегда, платежи по ним считаются обязательными. Размер выплат может быть фиксированным или зависящим от номинала. Это условие обязательно оговаривается в учредительных документах АО.

Выплаты

Выплата дивидендов по акциям зависит от вида ценных бумаг, которые бывают:

  1. Простыми, которые позволяют их владельцам ать на общих собраниях АО и получать долю прибыли дивидендами, если распределение выплат одобрит совет директоров.
  2. Привилегированными, когда акции приносят стабильный доход, однако их держатели не могут участвовать в управлении АО.

Проценты могут выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, а могут не выплачиваться совсем. Отдельные фирмы производят разовые платежи (специальные), если получили сверхприбыль, изменились правила налогообложения или по каким-либо иным причинам. Дивиденды, выплаченные до окончания финансового года, называются промежуточными, а распределённые по завершении года — финальными.

Обычно доходы акционерам по ценным бумагам платят в денежной форме (cash dividend). В некоторых случаях АО выдаёт дивиденды эквивалентным количеством своих ценных бумаг (stock dividend) или иным имуществом.

Условия начисления

Акционер получает проценты по акциям в том случае, если владеет полностью оплаченными ценными бумагами. Существуют акции, по которым не начисляются дивиденды. Это следующие ценные бумаги:

  • не находящиеся в обращении;
  • приобретённые и размещённые на балансе АО (по решению совета директоров);
  • выкупленные и находящиеся на балансе АО (по решению акционеров или по их требованию);
  • поступившие в полное распоряжение АО (из-за неисполнения обязательств по их покупке).

Только совет директоров акционерного общества имеет право принимать решение об оплате процентов по ценным бумагам. Этот порядок предусмотрен законом АО, как и ситуации, когда компания не вправе производить выплаты. Такими ситуациями являются:

  1. Неполная оплата уставного капитала.
  2. Несоблюдение требования о полной стоимости чистых активов.
  3. Не все акционеры выкупили акции.
  4. Если платежи приведут к банкротству АО.

Кроме того, акционерное общество может принять решение не выплачивать дивиденды или выплатить их частично в следующих случаях:

  • нет уверенности в финансовой стабильности и перспективности оплаты высоких процентов;
  • необходимы дополнительные инвестиции (к примеру, на диверсификацию или на непредвиденную ситуацию);
  • слишком высокое налогообложение дивидендов в сравнении со ставками на доходность АО;
  • необходимость расширения производства или создания запаса прочности в сложной экономической обстановке и т.д.

Дивиденды выплачиваются в определенной очерёдности. Владелец привилегированных ценных бумаг имеет преимущества перед держателем обыкновенных акций. Однако, среди акционеров, владеющих привилегированными акциями, имеется своя очерёдность на получение выплат. Согласно законодательству, первостепенными претендентами считаются владельцы тех видов ценных бумаг, которые дают такие преимущества.

При наличии у АО финансовой возможности выплачивать дивиденды, в первую очередь производятся выплаты держателям кумулятивных акций, если по ним за прошлые периоды не выплачивались проценты или выплачивались частично. Затем дивиденды выплачивают владельцам привилегированных ценных бумаг с фиксированными процентами, определяемыми уставом АО.

Последующие решения принимаются по привилегированным акциям с не установленным размером выплат. И завершающим этапом считаются расчёты с акционерами, владеющими обыкновенными акциями.

Этапы проведения выплат

Главным условием для получения дивидендов является владение ценной бумагой в определённое время, так называемую дату фиксации реестра или дивидендную отсечку. Выплаты процентов акционерам — это очень крупная денежная операция, которая происходит в определённом порядке:

ЭтапОсобенность
Дата объявления (Declared Date)Так называется момент, когда объявляется дата выплат и их объёмы
Дата закрытия реестра (Dividend Record Date)В это время составляются списки акционеров, получающих выплаты процентов. Чтобы акционер был в списке, его данные к этому моменту должны находиться в реестре
Экс-дивидендная дата (Ex-dividend Date)Так называется первый торговый день, когда права на получение последних объявленных выплат по ценным бумагам остаются у продавца, а не перешли к покупателю
Дата выплат (Payment Date)День, когда акционеры получают проценты по акциям, наступающий примерно через месяц от момента закрытия реестра

Какие ценные бумаги покупать

Купить акции и получить деньги за это не так-то просто.

Для получения доходов с ценных бумаг необходим предварительный анализ котировок на фондовых биржах, стоимости продукции в стране и на международных рынках, дивидендной доходности и т.д. е и захватывающее занятие, но доступное не всем.

Лучше обратиться к услугам специалиста (обычно это брокерская контора), который посоветует, какие ценные бумаги стоит покупать или поручить ему приобрести их для получения дивидендов.

Например, приобрести акции Северстали, которые приносят инвесторам до 15 % прибыли, ежеквартально выплачивая проценты и обеспечивая стабильную высокую доходность ценных бумаг.

При нестабильной экономической ситуации в долгосрочной перспективе акции считаются эффективным способом защиты капиталовложений от инфляции, даже если дивиденды какое-то время не выплачиваются.

Существует два способа получения прибыли владельцем акции:

  1. При повышении цены акции продать её по высокой стоимости.
  2. Получать дивиденды.

Дивиденды относятся к пассивным доходам, которые не требуют особого участия. Их сумма зависит от доли вложений каждого акционера. Размеры платежей акционерам зависят от эффективности и доходности работы предприятия и от доходов, которые оно получило. Примерно половина прибыли АО идёт на начисление выплат по ценным бумагам.

Для того, чтобы правильно выбрать АО, которая стабильно выплачивает дивиденды по своим ценным бумагам необходимо:

ДействияОписание
Выбор АОВыбирать компании, регулярно выплачивающие проценты и гарантирующие такие выплаты. Информация о платежах находится в отчётах АО, основные положения содержит раздел договора о дивидендной политике
Изучение истории компании и статистики платежейОбращать внимание на развитие АО, которое отражается в стабильном росте капитализации и постоянстве выплат. Например, если оно никогда не выплачивало проценты владельцам простых акций, не стоит надеяться на это и в будущем. Предпочтительнее купить ценные бумаги такого предприятия, которое даже в кризисы продолжает стабильно выплачивать проценты акционерам
Определение перспективВыбирать АО, владеющие конкурентными преимуществами. Примером могут служить акции Московской биржи, у которой нет в РФ серьёзных конкурентов, и генерируется стабильный доход в виде комиссии от сделок
Оценка уровня дивидендного доходаУ большинства российских предприятий, которые считаются «голубыми фишками» доходность не выше 10% годовых. Наиболее перспективными в этом плане являются молодые АО, которые открывают новые ниши рынков. Но и доля риска в этом случае сильно возрастает

Т + 2

Т + 2 является международной системой расчётов, которая используется как в России, так и в других развитых государствах. Это система торгов, действующая на бирже и означающая, что после приобретения акций фактически они поступят на счёт лишь через два дня. Следовательно, покупатель акций будет считаться их собственником через это же время.

При таком режиме работы бирж запись в реестр акционеров производится через 2 дня после того, как акция куплена. Это делается для сокращения издержек и отсечения многочисленных операций трейдеров, совершающих операции в течение одного дня.

Значит, чтобы получить ближайшие к покупке акций дивиденды, нужно учитывать принцип работы системы Т + 2. Приобретать акции нужно не меньше чем за 2 дня до даты закрытия реестра, в противном случае, информация о сделке не успеет попасть в реестр, и дивиденды выплатят предыдущему владельцу акций.

Обычно, после того, как размеры дивидендов утверждены, цена акций стремительно повышается. По этой причине приобретать акции перед отсечкой чаще всего нецелесообразно: дивиденды не всегда покрывают высокую стоимость ценной бумаги.

Налоги

Дивиденды по акциям, как и другие доходы, облагаются налогом. Размер налоговой ставки зависит от категории участника сделки (является он физическим или юридическим лицом). Кроме этого, учитывается статус участника (резидент или нерезидент России). Налоговые ставки дивидендов для физических лиц в 2019 году составляют:

  1. Для резидентов – 13%.
  2. Для нерезидентов – 15%.

Статус резидента РФ зависит от длительности нахождения участника в течение последнего года в России. Если участник находился на территории РФ не меньше 183 дней, он считается резидентом. Гражданство не влияет на статус резидента РФ, поэтому им может считаться и иностранец, который находился большую часть года в России.

Если акции приобретены через брокера, дивиденды поступают на счёт владельца акции без налога. Брокер одновременно выполняет функции налогового агента, и автоматически освобождает выплаты от налога. По окончании финансового года брокерская компания производит перерасчёт, по итогам которого может удержаться дополнительный налог или возвратиться удержанный излишек.

Источник: https://VFinansah.com/investment/vyplata-dividendov-po-aktsiyam

Как купить акции физическому лицу и получить дивиденды

Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

При размышлениях, как вложить свободные денежные средства, многих посещает мысль о покупке ценных бумаг. Но идея купить акции физическому лицу и получать дивиденды редко воплощается в жизнь.

Это происходит из-за незнания, что нужно делать и банальной боязни неизвестности – процедура кажется невыполнимой на практике для простого человека.

В статье предлагается подробная инструкция с разъяснениями, как действовать физическому лицу, как купить акции и получать дивиденды. Возможно, после прочтения вкладчик решится на этот разумный шаг.

Теоретический минимум

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции, как купить акции и получать дивиденды, стоит освоить основные понятия и разобраться в ключевых моментах. Для затравки разберемся с определениями:

  • Акции – ценные бумаги, дающие владельцу право на получение части прибыли организации при ее деятельности или выручки от ликвидации.
  • Дивиденды – часть прибыли организации, полагающаяся держателю акции.
  • Брокер – посредник между физическими или юридическими лицами при заключении всевозможных договоров и сделок.

Акции как разновидность вклада считается довольно рискованным вложением, ведь и надежный бизнес никогда не застрахован от краха. Дивиденды, соизмеримые с доходом от аналогичного вклада в банке, считаются весьма выгодными. К главным минусам владения акциями физическим лицом относятся:

  • Необязательность получения дивидендов – если у компании отсутствует прибыль, то и получать по акциям нечего.
  • Акции могут обесцениться, а предприятие – обанкротиться.
  • При срочной потребности в деньгах акции бывает трудно продать.

Таким образом, перед тем, как купить акции, важно крайне внимательно изучить информацию об инвестируемой фирме. Теперь, после введения в курс дела, можно перейти к основному блюду – где, когда и как купить акции физическому лицу и получать дивиденды.

Развитие современных технологий вывело фондовую биржу и инвестиционные инструменты на новый уровень. Теперь каждый желающий может приобрести акции практически любой компании и получать по ним дивиденды.

Где купить акции физическому лицу

Основное место, где реализуются акции – ММВБ. Многие слышали эту аббревиатуру, но немногие знают, что она расшифровывается как Московская межбанковская валютная биржа. Но физическое лицо не может просто взять и купить на бирже акции, это запрещено законом.

Можно обратиться и напрямую в акционерное общество, но так работают немногие организации. У физического лица существует несколько способов, как купить ценные бумаги, и большинство из них предусматривает посредника.

Выбор зависит от конкретной компании и того, каким путем она реализует собственные акции.

  • Купить акции в банке.
  • Обратиться в брокерскую контору, которая осуществит покупку на бирже.
  • Приобрести акции непосредственно в компании, если она продает собственные акции физическим лицам.
  • Перекупить акции у третьего держателя.

То есть, купить акции физическому лицу и получать дивиденды – вполне реальная процедура. Приведем краткую информацию по способам, как и когда можно купить акции.

В банке

Несложный вариант – приобретение акций физическим лицом в банке. Сначала нужно ознакомиться с предложениями (не все банки занимаются куплей-продажей акций). Банк может продавать как собственные акции, так и ценные бумаги из оборота.

В каждом конкретном случае возможны отличающиеся условия – например, минимальный размер вложения или дополнительные услуги банка. В целом процедура проста – нужно прийти в банк и обратиться к сотрудникам, которые помогут в заключении сделки.

У эмитента

Самый выгодный путь, как купить акции и получать дивиденды – приобрести непосредственно у компании, которая их выпускает. В данном случае не нужно оплачивать услуги посредников. Однако немногие фирмы готовы продавать свои акции всем желающим. Чтобы узнать условия и возможности покупки, следует обратиться в финансовый отдел компании. При положительном ответе там же оформляется покупка.

У брокера

Если акции желаемой компании продаются исключительно на бирже, остается единственный вариант – обратиться к услугам брокерской конторы. Специалисты проведут необходимые операции, но как и любую работу, их труд придется оплатить. Плюс, условием становится открытие счета в брокерской фирме. Упрощенно схема выглядит так:

  • Физическое лицо выбирает брокерскую контору, исходя из ее надежности и условий обслуживания (процент комиссии за операции, минимальный объем сделки и т.д.).
  • Заключается договор на открытие депозитного счета.
  • На счет вносятся средства.
  • По желанию клиента деньги со счета расходуются на покупку акций. Обычно общение с брокером осуществляется посредством интернета с помощью приложений или по телефону.

Важный нюанс – брокер выполняет указания клиента, то есть вся финансовая ответственность за принятые решения о купле/продаже акций ложится на физическое лицо. Надо отдать должное, крупные брокерские компании обучают клиентов азам ведения торгов и предоставляют советников, ведь и им не выгодно, чтобы вкладчик прогорел. Тем не менее, не стоит ожидать от брокера гарантии прибыли по акциям.

Обратите внимание, что инвестиционная деятельность и доходы в виде дивидендов облагают подоходным налогом.

Узнайте подробнее, как получить налоговые льготы при приобретении акций и получении дивидендов.

Когда выплачиваются дивиденды

Узнав, как купить акции, можно перейти к самому приятному аспекту – как и где получить дивиденды по акциям. Первым делом – несколько важных фактов:

  • Дивиденды по акциям облагаются налогом. Для физического лица это 13%. Если в договоре с брокером оговорен пункт уплаты налогов, то беспокоиться не о чем, в противном случае об уплате нужно позаботиться самостоятельно.
  • Размер дивидендов по акциям определяется советом директоров. Возможные варианты: процент от прибыли компании, жесткий процент или сумма от стоимости акции, даже не денежная форма — в виде ценных бумаг. Но совет директоров может направить на уплату дивидендов по акциям не полную, а часть прибыли.

Имея в виду эти особенности, можно рассмотреть, когда можно и где получить дивиденды по акциям.

Важный момент, обязательный к изучению физическим лицом – когда можно получать дивиденды по акциям. Чтобы понять суть процесса и определить, когда можно покупать и продавать акции, получая дивиденды, придется разобраться в понятии режим торгов. Сейчас ММВБ проводит торги в режиме Т+2. Приведем описание системы:

  • Советом директоров принимается решение о выплате дивидендов по акциям и назначается дата.
  • Не ранее 10 дней до и 20 дней после назначенной даты выплаты устанавливается дата отсечки – фиксации списка лиц, которым полагаются дивиденды (держатели акций). Единственным условием получения дивидендов является покупка акции не позднее 2-х дней до даты отсечки. Причем ее разрешается продать за день до фиксации реестра, право на дивиденды по акциям при этом сохраняется.
  • В течение 25 рабочих дней с фиксации списка дивиденды по акциям должны быть выплачены физическому лицу.

Таким образом, сроки, когда можно получать дивиденды по акциям, определяются исключительно расписанием компании по выплате дивидендов. По закону это должно происходить минимум ежегодно, но возможно и чаще – раз в полгода или поквартально. Ознакомиться с ожидаемым графиком, когда можно получать дивиденды, доступно непосредственно в финансовом отделе компании.

Кстати, стоимость акций на бирже напрямую зависит от сроков выплаты дивидендов. После объявления отсечки, если акции прибыльны, их цена обычно растет, а сразу после выплаты падает примерно на месяц – это называется гэп.

Учитывать данные колебания стоит, если физическое лицо хочет действительно получить выручку от покупки акций.

К рекомендуемым для получения дивидендов по акциям, когда можно смело их покупать, относятся периоды: за два месяца до или сразу после отсечки, при общем падении рынка или дополнительном выпуске акций.

А вот покупать акции после объявления отсечки, прямо перед выплатой дивидендов не рекомендуется – цена в этот период максимальна.

Если вы хотите купить акции непосредственно под выплату дивидендов — делайте это не меньше, чем за три дня до закрытия реестра, иначе ваши данные не попадут в список. Сориентироваться по ближайшим закрытиям вам поможет календарь инвестора у любого брокера (на примере — БКС).

Как получить доход

Оставшийся нерешенным момент – как получить дивиденды по акциям. Это самая простая проблема, так как номера счетов, куда следует переводить средства, передаются в компанию при покупке акций.

Возможны консервативные варианты, когда можно получить деньги почтовым переводом или выдачей наличных.

Однако так как физическое лицо сегодня обычно покупает акции посредством брокера – то и средства удобнее получать на счет в брокерской конторе.

С этого счета автоматически удержится комиссия за работу и налог. Где получить дивиденды по акциям определяется условиями договора с брокером – какие варианты вывода средств и на каких условиях предоставляются клиенту. Если в течение месяца средства на счет так и не поступили, можно смело обращаться в суд.

Заключение

После прочтения статьи о том, как купить акции физическому лицу и получать дивиденды, этот процесс должен перестать пугать трудностью. На самом деле, в этом нет ничего сложного.

Нужно только запастись финансовой грамотностью и уверенностью в себе. Решив стать обладателем акций, подобрав надежного помощника и сделав разумный выбор, возможно осуществить гораздо более выгодное вложение, чем вклад в банке.

А уж где, как и когда получить дивиденды и вовсе не составит труда.

Источник: http://IQinvest.one/kak-kupit-aktsii-fizicheskomu-litsu-i-poluchit-dividendy.html

Дивиденды физическим лицам: ставка, акции, лист 03 декларации по налогу на прибыль, налогообложение

Приобретение акций физическими лицами для получения дивидендов в России

Владельцем акций любой компании может быть и юридическое, и физическое лицо. Но именно физические лица более всего заинтересованы в получении дивидендов по своим акциям.

Покупка акций

Многие рассматривают покупку акций как простой способ заработать на дивидендах, но это операция с высоким риском. Не все акции являются дивидендными, то есть теми, по которым стабильно проходят выплаты. Поэтому перед покупкой акций надо:

  • Изучить рынок ЦБ, что бы ни прогадать с выбором.
  • И устав АО для ознакомления с порядком их приобретения.

Есть несколько вариантов покупки:

  • Через биржевых брокеров. Для этого заключить с ними договор, перечислить деньги и получить акции. В этом случае неизбежным является выплата процентов за оказанные брокерские услуги. И перед выбором посредника надо тщательно проверить его надежность.
  • Через банк. В этом случае на лицо ограниченность выбора, так как банк может продавать либо собственные активы, либо имеющиеся у него в свободном доступе.
  • Непосредственно через эмитентов, то есть субъектов, обладающих правом выпуска акций и размещения их на бирже.
  • Через владельцев акций: компаний или частных лиц. Для этого надо изучить объявления о продаже подобных активов, и затем обратиться к владельцу. В этом случае при заключении сделки можно обойтись без брокерских услуг и обращения на биржу.

Выплата дивидендов физическим лицам

Под дивидендами понимается доход, который получают от распределения прибыли АО (после налогообложения) лица, владеющие акциями данной компании. При выплате дивидендов ФЛ, общество должно выдерживаться несколько принципов:

  • Пропорциональность ее размера количеству акций, имеющихся на руках ФЛ.
  • Для признания выплат дивидендами, надо чтобы их источником была прибыль АО.
  • Периодичность выплат. Они могут быть не только по итогам года, но и в течение его. Если это предусмотрено уставом АО или это решение было принято на собрании акционеров.

При выплате дивидендов АО выступает налоговым агентом, и компания должна самостоятельно определить налоговый статус акционера, так как от этого зависит размер ставки. Он может быть:

  • Налоговым резидентом.
  • Нерезидентом, то есть не гражданином РФ или гражданином, не проживающими на территории государства более полугода. В этом случае ставка налога будет повышена, или принята на уровне предусмотренным для данного случая международным договором по принципу его приоритета над внутренним законодательством.

Налогообложение

Ставка налога для физических лиц в данном случае будет составлять:

  • У резидентов – 13%.
  • У нерезидентов – 15%.

Выплаты по НДФЛ от дохода физического лица по акциям в виде денежных средств, производит компания, являющаяся в этом случае налоговым агентом. Сумма налога начисляется отдельно:

  • По каждому налогоплательщику.
  • По каждой выплате.

То есть, если выплат за год было несколько, то НДФЛ рассчитывается и перечисляется по каждой из них, а расчет за год производится по нарастающему итогу с зачетом уплаченных сумм. И каждый раз надо проверять статус ФЛ, чтобы не ошибиться с процентами на НДФЛ.

Если физлицо получает дивиденды в натуральной форме, то функции по уплате НДФЛ от налогового агента переходят к самому получателю дохода. Поэтому он должен:

  • Подать декларацию 3-НДФЛ.
  • Заплатить налог.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при дивидендах физического лица

Оформление в 1С

В программе 1с, при выплате, дивиденды оформляются по каждому ФЛ отдельной записью. Это делается так:

  • Проводки выполняются вручную в разделе операции.
  • Запись о начислении делается на фамилию получателя в виде записи – Дт84.01/Кт70.
  • Выплаты проводятся как Дт75/Кт50(51).
  • Начисленный на данную выплату НДФЛ отражается в разделе «Зарплата и кадры».
  • Для этого создается операция по учету НДФЛ, в которой отражаются данные о получателе дохода.
  • Во вкладке доходы указываются код дохода и код вычета с соответствующими суммами.
  • А в удержании по ставкам – ставку налога.
  • Затем данная операция проводится с указанием реквизитов платежного поручения.
  • И в заключении формируется отчет по зарплате.

Лист 03 декларации по налогу на прибыль дивиденды физическим лицам

Про НДФЛ с доходов нерезидента, в том числе и по дивидендам, рассказывает видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/yuridicheskie-litsa/aktsii/dividendy-fizicheskim-litsam.html

Правничок
Добавить комментарий