Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

Содержание
  1. Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни – НалогОбзор.Инфо
  2. Как получить вычет в налоговой инспекции
  3. Как получить вычет у работодателя
  4. Вычет на накопительное и инвестиционное страхование жизни
  5. Документы для получения вычета
  6. Вычет по НДФЛ по страхованию жизни — нюансы оформления и расчёта
  7. Что нужно знать клиентам?
  8. Вычет: основные понятия
  9. Особенности страхования
  10. О нормативной базе
  11. Особенности получения вычета, условия
  12. О документах для получения вычета по ндфл по страхованию жизни
  13. Налоговый вычет при страховании жизни: договор, документы, получение
  14. Общие сведения
  15. Нормативное регулирование таких
  16. Отличия социальных и имущественных налоговых вычетов при страховании жизни
  17. Как его получить
  18. Перечень документов
  19. Последовательная процедура
  20. Важная информация
  21. Вычет по расходам на добровольное страхование жизни
  22. Как и где получить?
  23. Последние новости

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни – НалогОбзор.Инфо

Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

Социальный налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции по местожительству, так и у работодателя (п. 2 ст. 219, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Как получить вычет в налоговой инспекции

Чтобы получить социальный вычет, обратитесь в налоговую инспекцию по местожительству. То есть в ту инспекцию, где вас поставили на учет по месту постоянной регистрации (прописки). Если же постоянного местожительства в России у вас нет, то обратиться за вычетом можно в инспекцию по месту временной регистрации.

Получить социальный налоговый вычет в инспекции можно в следующем году после года, в котором вы оплатили страховку. Например, если человек оплатил страховку в 2015 году, вычет он может получить в налоговой инспекции в 2016 году по доходам, полученным в 2015 году.

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В инспекцию достаточно представить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтвердят расходы на оплату добровольного страхования жизни.

При этом декларацию человек должен заполнить самостоятельно. Порядок  ее оформления см. в рекомендации Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 4 пункта 1 и пункте 2 статьи 219, пункте 3 статьи 228, пункте 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Дополнительно налоговая инспекция может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших человеку доход в течение года, невзирая на то, что в статье 219 Налогового кодекса РФ таких требований нет. Ведь при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят:

  • сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов;
  • данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
  • сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Какие документы подтвердят расходы

Перечень документов, которые подтверждают расходы на добровольное страхование жизни, может различаться в зависимости от того, на чье страхование были потрачены деньги (собственное или близких родственников и супругов).

Чье страхование оплаченоПеречень документов
Собственное страхование– договор добровольного страхования жизни;– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)
Страхование супруга, родителей (в т. ч. усыновителей), детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой (попечительством))– договор добровольного страхования жизни;– документы, которые подтвердят родство (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка, об усыновлении и т. д.);– распоряжение о назначении опеки или попечительства (в случае заявления вычета на страхование подопечных);– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)

Такой перечень документов основан на требованиях абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Кроме того, у инспекторов всегда есть право запросить и дополнительные документы, необходимые для налогового контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ).

Отметим, что супруги могут получать вычет друг за друга независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы. К примеру, муж вполне может заявить вычет, когда все документы оформлены на его жену. Об этом сказано в письме ФНС России от 1 октября 2015 г. № БС-4-11/17171.

Когда и как сдать в инспекцию документы на вычет

Документы сдайте вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Срок сдачи декларации будет такой:

  • любой день в году, следующем за годом, в котором человек оплатил страховку, – если в декларации будут заявлены только вычеты (стандартные, социальные, имущественные);
  • 30 апреля года, следующего за годом, в котором у человека были расходы на оплату страховки, – если в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые человек должен задекларировать сам (например, от продажи личного имущества).

Это следует из пункта 2 статьи 219, пункта 1 статьи 228, пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Декларацию и все остальные документы на получение социального вычета (оригиналы и копии) можно представить в налоговую инспекцию:

  • выслать почтовым отправлением с описью вложений;
  • передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи .

Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ.

К декларации приложите копии документов. Ведь подлинники документов должны храниться у человека. Предъявите их по требованию налоговых инспекторов.

После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Человек вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию в течение трех лет с года, в котором были уплачены страховые взносы. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Пример получения социального вычета на добровольное страхование жизни в налоговой инспекции

В 2015 году А.В. Львов (резидент) оплатил за счет своих личных средств следующие расходы:

  • взносы на собственное страхование жизни – 70 000 руб.;
  • взносы на страхование жизни супруги – 50 000 руб.;
  • собственное обучение английскому языку в Учебном центре высших курсов иностранного языка при Дипломатической академии МИД России – 50 000 руб.

В 2015 году Львов работал в организации «Альфа». Его доходы за 2015 год (облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за исключением дивидендов) составили 760 000 руб. Стандартные налоговые вычеты ему не предоставлялись (детей у него нет).

В 2015 году «Альфа» удержала из доходов Львова НДФЛ на сумму:
760 000 руб. × 13% = 98 800 руб.

Социальный налоговый вычет за 2015 год Львов заявляет в 2016 году.

Общая сумма расходов, по которым Львов может получить социальный вычет, равна 170 000 руб. (50 000 руб. + 50 000 руб. + 70 000 руб.). Однако она не может превышать 120 000 руб.

Поэтому для получения вычета Львов выбрал следующие расходы:

  • на свое страхование жизни – 70 000 руб.;
  • на страхование жизни супруги – 50 000 руб.

Таким образом, общая сумма социального налогового вычета Львова в 2015 году составила 120 000 руб. (70 000 руб. + 50 000 руб.).

Сумма НДФЛ, подлежащая возмещению из бюджета за 2015 год, равна 15 600 руб. (98 800 руб. – ((760 000 руб. – 120 000 руб.) × 13%)).

В апреле 2016 года Львов представил в налоговую инспекцию по местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, в которой было заявлено право на получение социальных налоговых вычетов. К декларации он приложил:

  • копию свидетельства о браке;
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие», заключенного от имени Львова в пользу его супруги (на сумму 50 000 руб.);
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие» в пользу Львова (на сумму 70 000 руб.);
  • копии квитанций банка АКБ «Надежный» от 5 марта 2015 г. № 235 и от 10 сентября 2015 г. № 1124 на имя Львова (уплата взносов по договору добровольного страхования жизни);
  • справку по форме 2-НДФЛ за 2015 год, выданную работодателем – «Альфой».

Ситуация: нужно ли для получения социального вычета на добровольное страхование жизни представить в налоговую инспекцию оригиналы документов или можно подать их копии?

В Налоговом кодексе не сказано, оригиналы или копии документов нужно представить в инспекцию (ст. 219 НК РФ). Поэтому при личном визите в инспекцию возьмите с собой и оригиналы и копии. По почте можно направить заверенные копии.

При этом копии документов заверьте собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою подпись, ее расшифровку (инициалы, фамилию), а также дату заверения вами копии. Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации (п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст).

Если вы подаете декларацию лично (или через представителя), инспектор при приеме сверит документы с оригиналом и поставит на копиях соответствующую отметку. А оригиналы вернет вам. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331.

Если вы направляете документы почтой, к декларации нужно приложить копии документов, заверенные записью «Копия верна». Однако нужно быть готовым к тому, что инспектор запросит для проверки оригиналы документов (ст. 88 НК РФ).

Независимо от способа подачи документов (лично или по почте) представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Налоговый кодекс такого требования не содержит. Вместе с тем, человек вправе представить такие копии по своему желанию. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г. Москве от 31 мая 2010 г. № 20-14/4/056762.

Ситуация: в какой срок налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный НДФЛ при предоставлении социального налогового вычета на добровольное страхование жизни?

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ). Его форма утверждена приказом ФНС России от 3 марта 2015 г. № ММВ-7-8/90.

Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.

Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).

Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина России от 27 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/233.

Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, человек имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Как получить вычет у работодателя

В какой срок и при каких условиях можно получить вычет через работодателя

Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были уплачены взносы на добровольное страхование жизни (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

То есть при оплате страховки в 2015 году вычет можно получить в этот же период. Если в текущем году у работодателя вычет не заявлен, его можно получить уже только в следующем году и только в налоговой инспекции.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-177.

Работодатель может предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из вашей зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет будет предоставлен в месяце фактического перечисления взносов. Например, работодатель удержал взносы из зарплаты в мае, а перечислил их в страховую компанию в июне.

В таком случае вычет на эту сумму можно получить только в июне.

Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 26 июля 2013 г. № 03-04-06/29815. Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Когда и какие документы представить работодателю

Обратиться за вычетом к работодателю человек может в любом месяце текущего года.

Для этого сдайте в бухгалтерию организации:

  • заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет;
  • договор добровольного страхования жизни.

Такой порядок следует из абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 и абзаца 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Представлять справку о получении (неполучении) социального налогового вычета в налоговой инспекции не нужно. Налоговый кодекс такой обязанности не предусматривает (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это объясняется тем, что социальный налоговый вычет налоговые инспекции предоставляют после окончания года при подаче декларации, а работодатели – до его окончания.

Поэтому в такой справке нет необходимости. Работодатель в любом случае сам ее передаст в налоговую инспекцию по месту своего учета – это его обязанность. Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-176.

Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Получать вычет у работодателя в течение года можно до того месяца, когда сумма уплаченных взносов на добровольное страхование жизни (в совокупности с другими расходами) превысит 120 000 руб.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_poluchit_socialnyj_nalogovyj_vychet_na_dobrovolnoe_strakhovanie_zhizni/15-1-0-2313

Вычет на накопительное и инвестиционное страхование жизни

Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

23 Апреля 2018 Команда Налог 24 Социальный вычет 1985

Условия получения вычета
Документы для получения вычета

Накопительное страхование жизни (НСЖ) – это полис накопительного страхования жизни. НСЖ можно сравнить с КАСКО, но предоставляется человеку. Только сумма по КАСО сгорает в конце года, если не было страховых случаев. А взносы по НСЖ накапливаются из года в год. По окончанию срока страхования, Вы получаете гарантированную накопительную сумму и инвестиционный доход.

Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) — страхование жизни клиента и финансовый инструмент, позволяющий получить доход за счет инвестирования части внесенных денежных средств в различные финансовые активы, предлагаемые страховщиком (облигации или акции различных компаний, представляющих различные сектора экономики, драгоценные металлы и т. п.).

В случае заключения договора НСЖ или ИСЖ и оплаты страховых взносов по ним, у Вас есть возможность получить налоговый вычет. При этом Вы сможете получить 13% от суммы страховых взносов.

Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.

Помимо этого, для получения социального вычета на страхование жизни должны выполняться следующие условия:

  • Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет;
  • Договор заключен на страхование собственной жизни или страхование близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)). В отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Поскольку НСЖ и ИСЖ – это просто виды страхования жизни, то и условия, и процесс получения налогового вычета по НСЖ и ИСЖ полностью совпадают с условиями получения социального налогового вычета на добровольное страхование жизни.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копия договора (страхового полиса) со страховой компанией;
  • Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Если страховые взносы были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить:

  • свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

Источник: https://www.nalog24.online/articles/sotsialnyy-vychet/na-nakopitelnoe-investicyonnoe-strahovanie-zhizni/

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни — нюансы оформления и расчёта

Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

Социальный вычет НДФЛ: как получить при страховании жизни? С 2015 года в силу вступил закон, позволяющий вернуть хотя бы часть денег, потраченную в связи с оформлением договора на страхование жизни.

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни оформляются как через работодателя, так и через налоговые службы. Но на что следует обращать внимание, занимаясь решением данного вопроса?

Что нужно знать клиентам?

Налоги относятся к обязательным платежам, они практически всегда неприятны. Любые граждане, получающие доход, должны часть своих средств направлять на нужды государственного, либо муниципального местного бюджета.

Но возможности для возврата части средств есть всегда. Например, если они потрачены на лечение или обучение, либо самострахование жизни.

Вычет: основные понятия

Перечисление налогов в государственную казну – обязанность любого гражданина, который официально работает, получает доход. Эти деньги используются для удовлетворения многих нужд на государственном уровне. Но власти идут навстречу гражданам, позволяя уменьшить расходы в связи с перечислением сборов.

Использование вычетов позволяет гражданам тратить меньше средств. В некоторых случаях возможно полное освобождение от подобных обязательств.

Вычет по налогам – обозначение суммы, на которую уменьшается база для сборов при получении прибыли. Размер вычетов отдельно определяется в каждой конкретной ситуации.

Получение льгот могут рассмотреть:

  • Любые люди со статусом резидента страны.
  • Те, кто получают доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Вычет и суммы к возврату при тратах – это не одно и то же. Возврат составляет максимум 13 процентов от полученных доходов. То есть, возврат осуществляется только для сборов, уже оплаченных ранее.

Особенности страхования

Граждане не должны забывать о страховании, планируя своё финансовое благополучие. Это фактор, способный если не спасти нам жизни, то серьёзно их облегчить.

Страхование жизни отличается от обычных имущественных схем тем, что не возмещает материальный ущерб. Компенсации полагаются только при наступлении так называемых страховых случаев.

Страхование основано на следующих нескольких принципах:

  1. Наличие имущественного интереса.

Компании должно быть выгодно заключать договор. Чтобы выполнить это условие, рекомендуется предоставлять имущество, которое в дальнейшем может быть использовано для погашения долгов. Имущественный интерес встречается у разных категорий граждан по отношению к другим участникам процесса.

Компенсация выплачивается только при определённых обстоятельствах.

Обе стороны должны стремиться к налаживанию максимально прозрачных отношений друг с другом.

Существует несколько вариантов оформления договора:

  • Соглашение в сфере медицины.
  • Смешанный тип.
  • Защита от несчастных случаев.
  • Оформление документов на жизнь.

Договор заключается на средний или короткий, длинный промежуток времени. Наконец, сами взносы перечисляются единым платежом, либо частями.

В сфере страхования налоговые вычеты – тоже льгота, снижающая сумму налогообложению.

Возврат не получится осуществить без соблюдения следующих важных условий:

  1. Оформление договора на случай смерти, достижения конкретного возраста, либо указанного конкретного события.
  2. Использование периодической схемы по выплатам. Сюда относят и ситуацию, когда страхователи участвуют в инвестиционной деятельности страховщиков.

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов – ещё один вид программ, который становится всё более распространённым. Сама страховка не относится к обязательным условиям, но в этом случае заёмщика ждёт повышение процентов по займу.

Ведь кредиты часто выдаются на долгие годы. Особенно это касается ипотеки. Велика вероятность, что заёмщик столкнётся с обстоятельствами, при которых погасить свою задолженность не сможет. Отчасти, страховые договоры и покрывают подобные риски.

О нормативной базе

В законодательной базе можно изучить особенности составления договоров. Приводится дополнительная информация по суммам. Например, налоговая база равна 120 тысячам рублей, если договор оформляется на пять лет и более.

Максимальная сумма возврата – до 15600 рублей.

Эти правила применимы и к вычетам, связанным с другими сферами деятельности.

Особенности получения вычета, условия

Вычет предоставляется, только если присутствуют следующие категории затрат:

  1. Защита собственной жизни.
  2. Оформление договоров на жизнь супругов или тех, кто остались вдовцами.
  3. Обеспечение защиты жизни опекуна, усыновителя.
  4. Оформление на сына и дочь. Вычет предоставляется и в том случае, если в договоре фигурируют только приёмные дети. Главное – представить документ, позволяющий выполнять обязанности по отношению к ним.

Кроме того, при оформлении договоров важно соблюдать следующие условия:

  • Договор заключается на срок минимум от 5 лет.
  • Страховые взносы уплачиваются только из кошелька того, кто обратился к страховщикам.
  • Обязательно наличие статуса официального резидента РФ.
  • Из важных требований – получение прибыли, которая облагается с использованием ставки 13 процентов.

При оформлении ипотеки получение вычетов так же становится возможным.

О документах для получения вычета по ндфл по страхованию жизни

Налогоплательщики должны обращаться в соответствующие органы власти по месту своей прописки, постоянного местонахождения.

В отделение приходят с оформленной согласно всем правилам декларацией. К ней прикладываются дополнительные документы, которые подтверждают наличие самих затрат, делающих компенсацию возможной.

Приведём примерный список необходимых позиций:

  1. Документы для подтверждения родственных связей, если соглашение оформляется на другого члена семьи.
  2. Доказательства того, что клиент вносил средства после оформления соглашения.
  3. Ксерокопия договора с НПФ, либо другими кредитными организациями.
  4. Официальная лицензия самого учреждения, с которым подписывался договор.
  5. Справка 2НДФЛ. Её легко оформить на рабочем месте. Именно она используется для отображения информации по уровню текущего дохода гражданина.

Если договор расторгается досрочно, то гражданин обязан будет уплатить в казну те 13 процентов от общей суммы, которые ранее подлежали возврату.

Правила подсчёта сумм

Вычет на страхование жизни относится к многоразовым явлениям. То есть, право обращаться за такой льготой появляется буквально каждый год.

Но за один налоговый период можно получить лишь льготу, по сумме не превышающую 120 тысяч рублей. И возврат осуществляется только для тех, кто ранее официально платил налоги в связи с поступающей прибылью.

120 тысяч – сумма, применимая ко всем социальным вычетам, входящим в данную группу платежей. Можно перенести на следующий год ту часть, что осталась не выплаченной на протяжении текущего периода.

Можно решить вопрос через работодателя, если и суммы по договору страхования перечисляются подобным образом.

Тогда работнику удастся вернуть всю сумму до того, как заканчивается налоговый период. При подобных обстоятельствах руководители становятся налоговыми агентами по отношению к сотрудникам. В адрес руководства сотрудники тогда пишут заявление, предоставляют ксерокопию договора по страхованию жизни. Если есть дополнительные договоры, то нужны и они.

Иногда соглашения заключаются в пользу третьего лица. Но деньги вносит другой человек. Тогда требуется дополнительный пакет документации, в каждой ситуации он определяется индивидуально.

Если третье лицо, в пользу которого заключен договор – ребёнок, то не обойтись без свидетельства о рождении. В случае усыновления данный факт должен иметь свою доказательную базу. Тоже касается ситуации, когда оформляется опека.

Иногда случается так, что клиент уже получил налоговый вычет, но потом вынужден был пойти на досрочное расторжение договора. Тогда денежные средства возвращаются в бюджет, в полном объёме.

Страховая компания отвечает в данном случае за решение таких вопросов, как удержание, перечисление налога соответствующему адресату. Когда определяется сумма налога, компания должна учитывать, какие взносы уже были осуществлены, пока соглашение действовало.

Страховая компания должна сообщать налоговой службе, если возникают какие-либо проблемы. После этого предлагается самому гражданину посетить соответствующее учреждение, заполнить декларацию, оплатить требуемую сумму.

Но ни одно правило не обходится без исключений.

Когда договора расторгаются досрочно, налог могут и не взимать, если будет доказано, что всё произошло из-за форс-мажорных обстоятельств. Или когда клиенту не удалось получить вычет, связанный с оформлением программы страхования.

В последнем случае надо доказать, что вычеты точно получены не были. Доказательством служит справка, оформленная у сотрудников налоговой службы. Всё это описано в действующем законодательстве по вопросам налогообложения.

Чтобы получить справку, налоговой службе предъявляют следующие документы:

  • Копии квитанции, либо других платёжных документов в доказательство того, что взносы по договору страхования осуществляются.
  • Ксерокопия самого соглашения на страхование жизни.
  • Заявление с выраженным намерением решить вопрос.

Свои особенности имеют программы страхования, связанные с приобретением жилья. Если приобретаемый объект будет принадлежать нескольким собственникам, то и вычеты делят между ними в зависимости от того, какая доля находится в собственности у того или иного человека.

Например, если используется схема 50 на 50 долей, то и сумма делится между участниками договора поровну. В остальных случаях перераспределение проходит индивидуально.

В Министерстве финансов было внесено предложение давать полную сумму вычета каждому из собственников. Но пока этот шаг остаётся лишь предложением.

И в случае ипотеки за перечисление вычетов может отвечать работодатель. Главное – чтобы он сам официально платил страховым компаниям, согласно 219 статье НК РФ.

Главное – тщательно планировать оформление договоров. И понимать, какие риски связаны с использованием подобных схем. Многие заёмщики соглашаются заключать любые соглашения, вне зависимости от конкретных условий. Но не в каждой страховой компании соглашаются работать именно с ипотечными кредитами.

Право получение вычета исчезает, если во время действия ипотеки оформляется договор на ещё один кредит. При этом заёмщики не всегда должны предоставлять правоустанавливающие документы вместе с актами приёма-передачи.

Новости о вычетах по страхованию жизни смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Сен 5, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vychet-po-ndfl-po-strahovaniyu-zhizni.html

Налоговый вычет при страховании жизни: договор, документы, получение

Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

Добровольное страхование жизни стало довольно распространенным явлением. Одни люди живут в криминальных районах города, другие имеют опасную работу, третьи боятся несчастных случаев. Есть и еще один повод, требующий страховки жизни — часто её предлагают оформить при взятии кредита.

Люди спокойно относятся к страхованию, оплачивают эту услугу, но не знают, что могут компенсировать часть денег. Существует налоговый вычет (НВ) при страховании жизни.

Общие сведения

Этот вид НВ относится к той же группе, что и вычеты на лечение или обучение. Это социальные НВ. При этом существует принципиальная разница между простым социальным налоговым вычетом и имущественным в области страхования жизни.

Налоговые вычеты по страхованию жизни — тема видео ниже:

Нормативное регулирование таких

Право на получение социальных вычетов указано в ст. 219 п.1-4 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2016 появился новый ФЗ №403 «О внесение изменений в ст. 219 НК РФ». Этот закон вступил в силу с 1 января 2017 года.

До этого застрахованные лица имели ряд ограничений по получению социальных налоговых вычетов. Ранее для получения НВ у работодателя нужно было заключать договор страхования с его участием. При отдельном приобретении полиса получить вычет на работе было нельзя. Сейчас это никак не влияет на НВ.

Отличия социальных и имущественных налоговых вычетов при страховании жизни

К разряду имущественных вычетов стоит отнести страхование жизни при кредитовании. Часто банки просят, а некоторые даже требуют, оформления страховки.

По закону ее наличие не обязательно для того, чтобы получить кредит, но часто полис позволяет снизить проценты.

Особенно часто пониженная процентная ставка при наличии страховки практикуется во время оформления ипотечного кредита.

При заключении договора на ипотеку оформляется комплексная страховка — часто выгодоприобретателем является сам банк. В этом случае НВ по страховке не подразумевается, он из социальных превращается в имущественный.

Стоит знать! Чтобы избежать отказа в получение НВ по страхованию жизни при ипотеке не нужно оформлять комплексный договор. Надо отдельно оформить страхование жизни, указав выгодоприобретателем ближайших родственников.

Если одновременно происходит страхование от несчастных случаев, то в договоре оно должно быть прописано отдельной строкой с указанием суммы.

Также в получении НВ будет отказано, если страховка была оформлена для приобретения жилья по кредиту у лиц, имеющих с заемщиков родственные или служебные связи.

То есть при покупке квартиры у родственников или в здании, возводящимся компанией, где работает заявитель на НВ, вычет не положен.

Как его получить

Законодательство допускает получение вычетов за страхование не только лично себя, но и ближайших родственников. Это касается только супругов, детей, родителей и братьев/сестер. Стоит знать, что при оформлении страховки одним человеком на всю семью, не получится компенсировать максимально возможные средства.

По закону годовая сумма затрат на страховку не может превышать 120 000 рублей. Средства именно в таком размере будут подлежать к расчету налоговых вычетов. К возврату подлежит лишь 13% от этой суммы — 15 600 рублей. Даже если страховка была оформлена на 200 или более тысяч, то расчет будет проходить из 120.

Перечень документов

Для получения налогового вычета необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации. Даже если страховка была оформлена в другом городе, то на НВ требуется подать документы в налоговой по прописке. Личное присутствие не требуется — документы можно направить ценным письмом.

Необходимо предоставить такие бумаги:

  • Заявление определенной формы
  • Копию лицензии страховой компании
  • Документы о доходах — справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ
  • Страховой полис или заверенную копию (при отправке письмом)
  • Квитанции, другие платежные документы, подтверждающие расходы на полис.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию доступна для скачивания.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию (образец)

При оформлении вычета за страхование жизни родственника необходимо предоставить дополнительный документ. Нужно документально подтвердить родственные связи. Также стоит знать, что вычет может производит сам работодатель. В этом случае необходимо написать в бухгалтерию соответствующее заявление и предоставить им пакет документов.

Важныю нюансы страхования жизни и получения возврата за это рассмотрены в видео ниже:

Последовательная процедура

Получение НВ уже довольно распространенная процедура, не требующая особых усилий. Наиболее сложный этап оформления вычета заключается в правильном сборе пакета документов. Некоторые трудности может создать заполнение заявления для вычета и декларация 3-НДФЛ. В первом случае все инструкции есть на официальном сайте ФНС, включая сам бланк заявления.

Как правильно заполнить декларацию также можно поискать на этом сайте или воспользоваться другими интернет-ресурсами. Также можно обратиться за помощью в специализированные компании. Остальные документы довольно легко собрать. Справка 2-НДФЛ запрашивается в бухгалтерии по месту работы, копия лицензии в страховой компании.

Второй этап подразумевает подачу документов. Необходимо выбрать один из перечисленных выше способов и сдать весь прилагаемый перечень. После этого от заявителя уже ничего не требуется. В течении 3-4 месяцев сотрудники налоговой будут проверять данные, а после этого перечислят вычет на указанный в заявлении счет в банке.

Важная информация

Стоит знать, что не каждый страховой полис попадает под налоговые вычеты. Если в полисе указано, что он «от несчастных случаев», но в нем не указано словосочетание «страхование жизни», то получить НВ будет нельзя.

Помимо этого надо помнить, что вычет возможен только для полисов длительного действия. Он должен быть сроком не менее 5 лет.

Если одновременно с краткосрочным кредитом на бытовую технику оформляли страхование жизни, то это не является основанием для НВ.

Также стоит обратить внимание на особенности получения вычетов при досрочном расторжении договора страхования. Особенно если НВ был не использован. В этом случае необходимо предъявить страховой компании справку из налоговой о том, что за вычетом по страховке не обращались. Иначе страховщики могут потребовать компенсировать полученный вычет.

Еще одним аспектом, влияющим на величину получения вычета, является заработная плата заявителя. Если в конкретный налоговый период к вычету подразумевается сумма больше, чем выплаченные заявителем налоги (НДФЛ), то НВ не может превышать этот лимит.

Налоговый вычет по накопительному, рисковому и смешанному страхованию жизни рассмотрен в видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vychet-pri-strahovanii-zhizni.html

Вычет по расходам на добровольное страхование жизни

Особенности получения социальных и имущественных вычетов при добровольном страховании жизни и здоровья

Вычет по расходам на добровольное страхование жизни в 2018 году является довольно серьёзным и важным вопросом, с главным и ключевыми моментами которого обязательно должен быть знаком каждый. Прежде всего, следует внимательно разобраться, что же собой вообще представляет этот вид вычета, для чего он необходим и как его можно получить.

Согласно существующего законодательства РФ каждое физическое лицо имеет вполне законное право на получение социального налогового вычета НДФЛ в сумме направленной на страхование жизни. Как правило, получить такой вычет можно только путём обращения в налоговую инспекцию или же через работодателя.

При этом доходы физического лица, обладаемые НДФЛ по ставке 13%, можно сделать ниже на значение социального налогового вычета.

Ранее социальный налоговый вычет предоставлялся по следующим видам расходов:

  1. на обучение;
  2. на пожертвования и благотворительные цели;
  3. на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  4. на пенсионное страхование и пенсионное обеспечение;
  5. на уплату страховых взносов на накопительную пенсию.

Но уже с этого года, каждый налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на добровольное страхование жизни. Хотя, его можно получить только лишь по следующим категориям расходов. Что можно включить в этот список?

  1. На добровольное страхование жизни.
  2. На страхование жизни родителей и усыновителей.
  3. На страхование жизни супруга, вдовы или вдовца.
  4. На страхование жизни детей, в том числе тех, кто находиться под опекой.

Как и где получить?

Для того чтобы получить данный вид вычета необходимо, прежде всего, соответствовать следующим условиям, которые также прописаны и установлены законом. Что же это?

  • Во-первых, страховой взнос по договору страхования должен быть уплачен собственными средствами.
  • Во-вторых, договор страхования должен заключаться на срок не менее 5 лет.
  • В-третьих, застрахованный субъект должен быть налоговым резидентом России, с доходами, обладаемыми НДФЛ по ставке 13%.

Что касается непосредственно вопроса получения, то как мы уже говорили ранее, необходимо обратиться в налоговую инспекцию или же работодателю, причём для каждого из вариантов характерны и свойственны свои особенности. В чём они заключаются?

  • Вариант 1. Налоговая инспекция. В этом случае, следует представить следующий пакет документов.
    1. Документы, подтверждающие расходы на оплату страховки.
    2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Хотя, точный перечень документов для оформления социального налогового вычета узнать у представителей налоговой инспекции. На практике понятно, что для достижения указанной цели следует предоставить договор страхования и сам документ, подтверждающий оплату.

    Относительно сроков представления декларации по форме 3-НДФЛ, то по закону отмечаются следующие моменты.

    Прежде всего, в любой день года, следующего за периодом, когда был произведён расход на накопительное страхование жизни, если помимо них в декларации больше ничего нет.

    А также не позже 30 апреля года, следующего за периодом, когда оформлялись расходы на страхование жизни, если помимо них в декларации заявлены расходы под страхование.

  • Вариант 2. Работодатель. Если идти по этому пути, то на вычет можно рассчитывать до конца календарного года, в котором производился отмеченный расход на накопительное страхование жизни. Но здесь необходимо учесть одну важную особенность. Что же это? Работодатель имеет полное право предоставить необходимый вычет лишь в том случае, если им удерживаются взносы на страхование из зарплаты, перечисляемые из страховой компании. А что это означает? Всё просто, получается, что взносы в страховую компанию на накопительное страхование жизни должны производиться из счёта самого работника. Для этого у самого работодателя должно иметься заявление от работника, где говорится о его просьбе удерживать взносы в страховую компанию, на накопительное страхование жизни из своего же заработка. Обратиться к работодателю по указанной цели можно в любом месяце нынешнего года. Для этого придётся предоставить договор добровольного страхования и заявление о предоставлении налогового вычета на страхование. Документы об оплате работодателю не предоставляются, поскольку они у него все есть. Если же работник оплатил взносы своими силами, работодатель не обязан предоставлять ему налоговый вычет на страхование.
  • Последние новости

    Согласно вводимым поправкам и корректировкам с этого года будут введены новые правила предоставления вычета по расходам на добровольное страхование жизни у работодателя. Теперь его можно получить в отношении следующей категории расходов.

    1. На медицинские услуги.
    2. На страхование.
    3. На уплату взноса по договору добровольного пенсионного страхования, заключаемого со страховой компанией.
    4. На уплату взноса по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключаемого с пенсионным фондом.
    5. На уплату взноса на накопительную пенсию по программе софинансирования.
    6. На уплату взноса по договору добровольного страхования жизни.

    Источник

    Дмитрий созерцатель Дмитрий созерцатель

    Источник: https://zakon.temaretik.com/1282087108424763470/vychet-po-rashodam-na-dobrovolnoe-strahovanie-zhizni/

    Правничок
    Добавить комментарий