Налоговый вычет и существующие разновидности льгот по НДФЛ: когда можно получить возврат

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть?

Налоговый вычет и существующие разновидности льгот по НДФЛ: когда можно получить возврат

Жилищное право > Оформление недвижимости > Налог на имущество > Возврат подоходного налога: за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  • строительстве или ремонте дома;
  • покупке недвижимости;
  • погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается.

В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  • покупка медикаментов по рецепту врача;
  • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  • обучение в любом платном заведение.

Источник: http://PravoZhil.com/oformlenie/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga.html

Вычеты по НДФЛ — их виды, как получить и кто имеет право на их оформление

Налоговый вычет и существующие разновидности льгот по НДФЛ: когда можно получить возврат

Налоговый вычет — это та сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход. О том, какие виды вычетов по НДФЛ бывают, кому положено их получать и как правильно оформить, расскажем в данной статье.

Каждый работающий человек знает, что от его дохода государством удерживается 13%. Сумма не маленькая, однако не стоит забывать, что часть налога можно вернуть назад, оформив налоговый вычет.

В зависимости от вида вычета право на его получение может быть предоставлено различным категориям граждан и резидентам РФ. Иностранные граждане и лица без гражданства таким правом воспользоваться не могут.

Не получат вычет и те, кто не имеет собственного дохода (несовершеннолетние и работающие неофициально).

Исключения составляют лишь профессиональные и инвестиционные вычеты, когда налогооблагаемая база уменьшается на расходы (их нужно документально подтвердить).

Основания, предусмотренные НК РФ для уменьшения НДФЛ на предоставленные вычеты

Две главных составляющих получения налогового вычета – это:

  • полученный доход;
  • понесенные расходы.

Существует большая разница между «иметь право» на вычет и «реализовать его». Налоговым кодексом установлены все категории лиц, которым положен вычет, и условия его получения.

  • необходимо собрать все документы, подтверждающие фактические расходы. Это могут чеки, квитанции и договоры.
  • с места работы нужно взять справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Её выдают в бухгалтерии по заявлению или без.
  • для ряда вычетов следует предоставлять еще и документы, подтверждающие родство: например, свидетельства о рождении или заключении брака.
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Собранные документы придется откопировать и отнести в налоговую (можно сдавать и оригиналы). В дополнение к этому необходимо заявление на предоставление вычета.

Как правило, составляется оно в простой письменной форме без шаблонов и специальных формулировок. Если возникли проблемы с его исполнением – сотрудник операционного зала инспекции может предоставить шаблон для написания заявления.

Не стоит забывать, что заявление пишется в двух экземплярах, на одном из которых должна стоять отметка о его принятии.

В течение какого времени проводится проверка всех документов

По общему правилу, декларации со всеми документами проверяется не больше трех месяцев. Но на практике срок может быть увеличен.

Например, если нет какого-то документа, налоговый орган имеет право его затребовать. Отказ в предоставлении недостающих документов приведет к тому, что в предоставлении вычета будет отказано. Лучше не рисковать и выполнять все требования госоргана.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vychety-po-ndfl-vidy.html

Налоговый вычет по НДФЛ: имущественный, стандартный, социальный, профессиональный

Налоговый вычет и существующие разновидности льгот по НДФЛ: когда можно получить возврат

Уже много лет назад законодательно был отменен подоходный налог. Он был преобразован в НДФЛ — налог на доходы физических лиц. При этом очень много людей по-прежнему называет это вид налога подоходным. Даже столь незначительное изменение долго не укладывается в сознание людей, а налоговые вычеты (НВ) хоть и выгодны населению, но до сих пор многие ими не пользуются.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Под НВ принято понимать уменьшение размера доходов на какую-либо часть. Официально этот процесс называется уменьшение налоговой базы. При этом такая формулировка касается стандартных вычетов. В остальных случаях под НВ подразумевается возврат излишне уплаченного налога.

Если быть точнее, то вычет — это своеобразная налоговая льгота, предоставляемая в разных жизненных ситуациях. Это частично или полностью на какой-то период времени освобождает от уплаты НДФЛ по ставке 13% или компенсируется одной суммой впоследствии. При этом поводов получить такую льготу достаточно много.

Что такое налоговый вычет НДФЛ, расскажет видео ниже:

Виды таких возвратов

Существует множество разновидностей НВ используемых в различных ситуациях. Простых граждан мало интересуют особые вычеты инвестиционного характера, есть более востребованные ситуации, позволяющие вернуть часть средств.

К наиболее популярным и известным относятся 3 вида НВ:

  1. Социальные.
  2. Стандартные.
  3. Имущественные.

Про эти вычеты с каждым годом узнает все больше людей. Также существует еще одна группа НВ — профессиональные вычеты. При этом каждая из перечисленных групп имеет ярко выраженные особенности и делится на отдельные виды.

Стандартные

Условно понимание стандартных НВ можно приравнять к ежемесячным. Эта группа самая многочисленная по количеству пунктов в подкатегориях. Они делятся на 3 виды:

  1. Лица, связанные с ликвидацией аварии на Чернобыльской АЭС; пострадавшие от радиации и/или перенесшие лучевую болезнь; связанные с испытаниями ядерного оружие; военные и спасатели, принимавшие участие в определенных операциях; сотрудники, участвовавшие в ликвидации аварий на атомных подлодках и других аналогичных объектах; работники по сборке и испытанию ядерного оружия, лица, получившие инвалидность во время боевых действий, в т. ч. и инвалиды ВОВ.
  2. Участники ВОВ; узники концлагерей; жители блокадного Ленинграда; медработники, работающие с ионизирующим излучением; доноры костного мозга; инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 групп; ликвидаторы аварий, связанных с радиацией; лица переселенные из зараженных радиацией мест; родители и супруги военных и государственных служащий, погибших или получивших увечья во время выполнения своих обязанностей; военнообязанные граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории СССР и РФ.
  3. Родителям несовершеннолетних детей и учащихся до 24 лет; опекунам и попечителям; родителям детей-инвалидов; двойные вычеты для единственного родителя; двойные НВ при отказе от вычетов второго родителя.

Эти вычеты применяются ежемесячно после прохождения процедуры подачи заявления на них. Касаемо первых 2 пунктов, гражданин может претендовать на оба, но в расчет принимается только один, больший из них. Для первой подкатегории положена ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы на 3 000 рублей, для второй — на 500.

Вычеты из 1 и 2 категорий не взаимосвязаны с 3 — НВ ежемесячно суммируется, если лицо попадает под действие 1/2 и 3 разновидностей. Для НВ на детей есть определенный восполняемый лимит — вычет перестает предоставляться, как только родитель достигнет суммы заработка от начала года в 350 тысяч ( до 2017 — 280 т. р.). Суммы, не облагаемые налогом сильно отличаются:

  • На 1 400 уменьшение налоговой базы на — 1 и 2 ребенок
  • 3 000 — необлагаемая сумма на третьего/четвертого ребенка
  • 12 000 — ребенок-инвалид/студент-очник с 1 или 2 группой инвалидности.

Для опекунов и попечителей меняется только последний пункт — необлагаемая налогом сумма заработной платы на детей-инвалидов составляет 6 000 р. Двойные НВ единственному родителю подчиняются общим правилам, но уменьшение налоговой базы удваивается.

Эти вычеты суммируются: 1 ребенок — 1 400, дитя-инвалид — 12 000, зарплата 32 000. Налог будет высчитан только после отнимания вычетов — 32 000-(12 000+1 400) = 18 600*13%.

Если же родитель входит в число лиц, принадлежащих 1 и 2 категории стандартных НВ, то налогооблагаемая база будет еще уменьшена.

Как легко оформить налоговый вычет, расскжает этот видеоролик:

Социальные

Эта группа НВ также разделяется на виды. Вычеты такого характера имеют непосредственное социальное значение. Они подразделяются на 7 категории и полагаются при таких обстоятельствах:

На самом деле в Налоговом кодексе РФ прописано 6 пунктов, но стоит отдельно выделить затраты на дорогостоящее лечение. Правила вычетов по этому направлению отличается от стандартного.

При социальном вычете на лечение за каждый налоговый период НВ рассчитывается из возобновляемого лимита в 120 000 р. В эту же сумму также включаются расходы на собственное обучение.

Затраты свыше этого предела не подлежат вычету, максимум составляет 120 000*13%=15 600 за один налоговый период.

Дорогостоящее лечение не попадает в этот лимит — операции и другие процедуры, согласно постановлению Правительства РФ от 26 июня 2007 № 411, не имеет максимальных границ для расчета суммы вычета. Если лечение было проведено на 2, 3 или 4 миллиона и входит в перечень по постановлению № 411, то к расчету размера НВ будет принята вся сумма.

Имущественные

Вычеты этой разновидности по праву являются наиболее выгодными для граждан. Именно в этой группе по заявлению обычного человека можно получить назад несколько сотен тысяч рублей на законных основаниях.

Налоговый вычет при покупке квартиры относиться к этой группе, если жилье стоило 2 млн рублей, то можно назад получить 260 тысяч.

Это довольно большая сумма, но такой случай не единственный в группе имущественных НВ.

Есть и другие НВ этой категории:

  • Покупка земельного участка и/или жилого дома
  • Самостоятельное или долевое строительство жилья
  • Компенсация части затраченных средств на проценты по ипотечному кредиту.

Имущественные вычеты являются той категорией НВ, когда возврат денежных средств ограничен не восполняемым в последующем лимитом. Единственным исключением является НВ при продаже жилья, каждый раз налогооблагаемая сумма уменьшается на 1 млн. рублей.

Для покупки жилья, участка или строительства есть максимальная сумма расчета — 2 млн рублей. От этих средств высчитывается 13%, 260 тысяч. Как только гражданин выйдет при перечисленных операциях за эту сумму, так вычет перестанет предоставляться.

В последнее время то и дело возникают споры о вычете за покупку авто. но пока это все на уровне разговоров.

Профессиональные

Не все знают, что индивидуальные предприниматели не попадают под действие ряда НВ. Они могут воспользоваться профессиональными НВ. Помимо ИП такие вычеты получают:

  1. Адвокаты, нотариусы.
  2. Лица, имеющие доход по гражданско-правовым договорам.
  3. Авторы письменных, художественных, музыкальных и других произведений.

Перенос неиспользованных вычетов в другой период

При расчете сумм НВ имеются 2 критерия — налоговый период и предельный лимит. Некоторые из вычетов ежегодно обновляют свой максимум для исчисления, другие действуют до конкретного лимита и более никогда не возобновляются. В практике НВ под налоговым периодом подразумевается 1 год.

Важно! Даже если по любому лимитированному вычету полагается максимальная сумма НВ, но доход в конкретных налоговый период был не большой, то возврат средств не сможет превысит размер уплаченных 13% налога.

  • К вычетам, не подлежащим восстановлению лимита, относятся почти все имущественные НВ.

    Именно для этих НВ характерен перенос не использованных сумм на другой налоговый период в обе стороны.

  • Социальные вычеты не имеют возможности быть перенесенными вперед, но их можно затребовать за прошедший год.

    Наиболее просты для понимания стандартные НВ — они изначально учитываются при начислении заработной платы. При этом, если право на вычет было, но им не пользовались, то возможно получение его за прошлые налоговые периоды.

Стоит учесть, что по социальным НВ, не использованным в прошлом году, а в этом превысившими лимит, не происходит объединения сумм для расчета максимума. Он по-прежнему остается в границах 120 тысяч рублей ежегодно, даже если в прошлых налоговых периодах такой НВ не использовался.

Эти вычеты не являются переносимыми. Если выплаченных налогов за год не хватило, чтобы получить все сумму полагающегося НВ, то на будущий налоговый период они не переносятся.

Сейчас пока официально только имущественные вычеты, связанные с приобретением жилья, переносятся на будущих год.

Недостающая, положенная к возврату сумма, при покупке квартиры, дома, земельного участка или строительства жилья будет выплачиваться до достижения максимума, пока человек получает доход, облагаемый НДФЛ.

Это же касается и вычета по процентам при ипотечном кредитовании (не забудьте о справке 2-НДФЛ).

Перенос вычета за предыдущие три года — тема видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/raznovidnosti-lgot-po-vychetam.html

Правничок
Добавить комментарий