Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Содержание
  1. Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству?
  2. Как продать квартиру, полученную по наследству?
  3. Документы, необходимые для продажи
  4. Какие сложности могут возникнуть?
  5. Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?
  6. Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей
  7. Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство
  8. Налог с продаже имущества, полученного по наследству: квартиры, дома, земли, доли в недвижимости
  9. Возможность налогообложения
  10. Налог с продажи имущества по вступлению в наследство
  11. Унаследованная квартира
  12. Другая недвижимость
  13. Земля
  14. Акции
  15. Уплата налога с продажи полученной по наследству квартиры
  16. Как продать унаследованное имущество?
  17. Можно ли реализовать совместную собственность?
  18. Возможные проблемы при совершении сделки
  19. Особенности налогообложения
  20. На что обратить внимание покупателю
  21. Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Нужно ли платить, если срок владения менее 3 лет?
  22. Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
  23. Как рассчитать ставку?
  24. Есть ли льготы для пенсионеров?
  25. Сколько придется заплатить иностранцу?
  26. Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?
  27. Как быть владельцу доли?
  28. Какие сроки установлены законом?
  29. Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству?

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Жилье, полученное по наследству – не редкость на рынке недвижимости.

Риски в сделках с наследственными квартирами характерны для всех без исключения сторон. Свести к минимуму возможность крупных убытков поможет знание нюансов налогового, договорного и наследственного права.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Как продать квартиру, полученную по наследству?

Для продажи унаследованной квартиры необходимо соблюсти все необходимые формальности, связанные с легализацией наследства:

  1. Вступить в права наследника. Для этого необходимо сообщить о факте принятия наследства нотариусу, подав соответствующее заявление и предоставив документы. Оформить заявление нужно не позднее чем через полгода после смерти собственника квартиры, иначе права на наследственное имущество придется отстаивать в суде. Принять наследство можно и по факту: начать (или продолжать) пользоваться объектом недвижимости как собственным (производить ремонтные работы, оплачивать «коммуналку»). Однако в таком случае наследник все равно должен доказать факт принятия наследства нотариусу. Это необходимо для получения правоустанавливающего документа на квартиру.
  2. Если наследник успешно подтвердит свое право на получение имущества по наследству, то по истечении 6 месяцев нотариус обязан выдать ему соответствующее свидетельство. Этот документ служит основанием для возникновения права собственности наследника на объект жилой недвижимости.
  3. Приобретенное путем наследования право перед продажей квартиры нужно зарегистрировать в Росреестре. Подачу документов на госрегистрацию права наследника и переход такого права по договору купли-продажи можно осуществить одновременно. Соблюсти очередность регистрационных действий в этой ситуации должны специалисты регистрационного органа.

Документы, необходимые для продажи

Учетом сделок с недвижимостью занимаются терорганы Росреестра. Подать заявление о внесении изменений в реестр прав в связи с продажей квартиры должны совместно и наследник, и покупатель.

Также понадобятся следующие документы:

  • Оригинал и копия свидетельства о праве на наследство, выданное нотариусом (если право устанавливалось в судебном порядке, то предоставляется решение суда);
  • Паспорта участников договора;
  • Подлинники договора купли-продажи квартиры (договор составляется по количеству лиц, участвующих в сделке, один экземпляр оформляется для регистрирующего органа);
  • Сведения об оплате государственной пошлины (всю сумму оплачивает покупатель, а если квартира приобретается в долевую собственность, то сумма пошлины распределяется между покупателями пропорционально приобретаемым долям);
  • Если кто-либо из участников сделки действует через представителя, необходимо предоставить нотариально удостоверенную доверенность.

Заявление и пакет документов можно предоставить лично в МФЦ или уполномоченные органы, отправить по почте, или сформировать электронную заявку на портале госуслуг.

Возможно Вас заинтересует статья, расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам, прочитать об этом можно здесь.

Какие сложности могут возникнуть?

Покупка унаследованной квартиры – одна из самых рискованных видов сделок в сфере недвижимости.

Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.

Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.

В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства. Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.

Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?

Статья 302 ГК РФ определяет добросовестного покупателя, как гражданина, не владеющего информацией о том, что он приобретает имущество незаконно и имеющего возможности получить такую информацию.

К доказательствам добросовестности относятся:

  1. Приобретение квартиры по реальной стоимости (занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи суд может расценить, как недобросовестность);
  2. Доводы покупателя о мерах, предпринятых им для проверки чистоты сделки (запрос выписки об объекте недвижимости перед покупкой, запрос о подлинности свидетельства о праве на наследство и так далее).

Читайте статью, возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы тут.

Определенные риски для покупателей квартир, полученных по наследству, могут быть связаны с таким понятием, как завещательный отказ.

Это может быть условие, зафиксированное в завещании, о том, что наследник, приобретая права собственности на жилое помещение, обязан предоставить право проживать там третьему лицу. Это право пользования жилым помещением сохраняется за отказополучателем даже при продаже квартиры наследником.

Таким образом, покупатель, не проверивший такого рода сведения, может приобрести квартиру с совсем нежелательным для него жильцом.

Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.

Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей

Продавцу, для повышения доверия со стороны заинтересованных в приобретении лиц, стоит максимально раскрыть информацию обо всех нюансах получения наследства.

Покупателям же наследственной недвижимости следует особо тщательно проверить все документы на квартиру и получить необходимые сведения:

  • Запросить выписку на квартиру из ЕГРП (в данном документе содержится информация о собственнике и имеющихся обременениях на конкретное жилье);
  • По возможности получить информацию у нотариуса, занимавшегося наследственным делом;
  • Заказать выписку из домовой книги (для получения информации обо всех зарегистрированных жильцах);
  • Пообщаться с соседями наследодателя.

Ни при каких условиях нельзя указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше той, за которую фактически приобретается квартира.

В случае оспаривания сделки в суде, квартиру вернут законному наследнику, а покупателю возвратят только сумму, указанную в договоре.

Популярным способом защиты своих прав в последнее время является страхование титула. Этот вид страхования защищает собственника от рисков утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки недействительной.

Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство

Получая наследство, гражданин приобретает определенный доход. Этот вид доходов освобожден от налогообложения. При этом не имеет значения:

  1. Основание приобретения наследства (по завещанию или по закону);
  2. Родственная связь с наследодателем.

Продажа такой недвижимости является доходом и в ряде случаев наследник обязан уплатить НДФЛ.

Значение в вопросе налогообложения имеет минимальный предельный срок владения объектом (МПС). Применительно к имуществу, полученному по наследству, МПС составляет 3 года.

Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.

Срок владения объектом начинается со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты государственной регистрации права собственности наследника на полученную квартиру.

Если квартира продана в пределах МПС, продавец обязан задекларировать полученный доход и выплатить рассчитанную сумму налога.

Декларация подается до 30 апреля на следующий год после даты перехода права собственности к покупателю квартиры, перечисление налога производится до 15 июля года подачи декларации.

Если квартира продана после истечения МПС, предоставлять декларацию не требуется.

Сумма налога для резидентов РФ составит 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре и 30% — для остальных продавцов.

При этом налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на налоговый вычет.

Для недвижимого имущества вычет равен сумме полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Например, если квартира продана за 2 миллиона рублей сумма налога составит 130 тысяч рублей ((2 000 000 – 1 000 000) х 13%).

Сумма сделки не должна разительно отличаться от величины кадастровой стоимости квартиры.

В соответствии со статьей 217.1 НК РФ налоговая инспекция пересчитает сумму налога, если полученный доход меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 и применит к налогоплательщику установленные законом санкции (штраф и пени).

C 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения квартирой. Те, кто приватизировал квартиру, получил в подарок или в наследство по завещанию могут продать недвижимость через три года, остальным надо ждать 5 лет. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/nalog-s-prodazhi-poluchennuyu-po-nasledstvu/

Налог с продаже имущества, полученного по наследству: квартиры, дома, земли, доли в недвижимости

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Известно, что недвижимое имущество, полученное гражданином в наследство, налогами не обкладывается. Но вот дальнейшая его судьба может быть различной.

В том числе новый у нового владельца может возникнуть желание продать унаследованное. В этом случае имеет место ситуация, при которой придется все же заплатить налог.

Возможность налогообложения

При реализации имущества доставшегося в наследство по закону, как и по составленному завещанию, может возникнуть необходимость уплаты налога. Этот процесс регулируется законодательно следующими актами:

  • 382-ым законом о порядке налогообложения.
  • 217-ой статьей НК, которая определяет, в каких случаях надо платить налог.
  • 212-ым законом, устанавливающим величину налога.
  • 1152-ой статьей ГК, определяющей срок вступления в наследование.

Нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества, расскажет это видео:

Налог с продажи имущества по вступлению в наследство

Но с разными видами имущества правила начисления налога могут быть различны.

Унаследованная квартира

При продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:

  • Если со вступления в наследование прошло меньше чем 3-ри года, то налог оплатить придется.
  • А если больше, то наследник успешно освобождается от необходимости уплаты.

Размер налога рассчитывается в зависимости от:

  • Оценочной стоимости (цены) квартиры. Причем оценку надо будет производить перед продажей. Предыдущая будет недействительной.
  • Налоговой ставки.
  • Применения налогового вычета в 1000000 рублей, предоставляемого по результатам подачи декларации.

Размер ставки:

  • Для резидентов (местных налогоплательщиков) – 13%.
  • Для нерезидентов (иностранцев) – 30%.

При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:

  1. Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
  2. В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ, которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.

Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:

Другая недвижимость

При продаже доставшихся в наследство других видов недвижимости:

  • Домов.
  • Долей в квартире или доме.
  • Гаражей или других хозяйственных построек.

Налог уплачивается при совершении сделки, только до истечения 3-ех летнего срока. Если наследник получил не все имущество, а только свою долю в нем, то он может выплатить налог:

  • Пропорционально размеру доли.
  • По договоренности с остальными наследниками.

То же самое касается и распределения величины налогового вычета.

Земля

Налогообложения дохода, образовавшегося от продажи унаследованной земли, имеет те же особенности, что и продажа иного имущества. То есть:

  • Он не облагается налогом в случае, если срок от вступления в силу наследства превысил 3-ри года.
  • Уплачивается в случае, если кадастровая оценка участка превышает 1000000 рублей. При этом налог берется только величины этого превышения.
  • При долевом наследовании земли, новые владельцы выплачивают налог пропорционально собственной доле в наследстве.
  • Налоговая ставка – 13%.

Акции

Акции, в отличие от остальных видов наследуемого имущества, являются источником постоянного дохода, который, кстати, облагается налогом со дня получения наследства. Поэтому и правила по налогообложению их продажи несколько иные:

  • При продаже унаследованных акций уплата налога обязательна, не зависимо от момента вступления в наследство.
  • Налоговая ставка – 13%.
  • При расчете размера налога, доход можно изменить на сумму, потраченную на содержание акций, если она подтверждается документально.

В эту сумму входит:

  • Платежи за размещение бумаг.
  • Оплата услуг посредникам специалистам по рынку ценных бумаг.
  • Премиальные выплаты по контрактам.
  • Биржевые сборы.
  • Остальные расходы, понесенные наследником на операции с акциями.

Еще больше полезной информации об уплате налога при получении недвижимости в наследство содержится в данном видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/imushhestva-po-nasledstvu.html

Уплата налога с продажи полученной по наследству квартиры

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Кроме купли-продажи и дарения, основанием для получения квартиры в собственность является наследование по завещанию или по закону. Достававшейся после смерти родственника недвижимостью гражданин вправе распоряжаться по своему усмотрению: может ее продать или подарить, как и любое другое имущество.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений для категории лиц, желающих реализовать переданные в порядке наследования объекты. Однако при продаже унаследованной квартиры имеются некоторые особенности, о которых должны знать продавец и покупатель.

Рассмотрим правила реализации перешедшей от наследодателя недвижимости и какой нужно платить налог с продажи полученной по наследству квартиры.

Как продать унаследованное имущество?

Продажа доставшейся по наследству квартиры возможна сразу после получения в Росреестре свидетельства, подтверждающего права наследователя на распоряжение и владение активами умершего физлица.

Без официальной бумаги о праве собственности заключенная между покупателем и продавцом сделка будет считаться незаконной.

Продажа квартиры после вступления в наследство сопровождается уплатой подоходного налога в бюджет государства, когда правопреемник покойного гражданина реализует объект недвижимости до истечения трехлетнего срока с момента открытия наследственного дела.

В этом случае с резидентов взимается плата в размере 13 %, а с иностранцев – 30 % от суммы вырученных с продажи денежных средств. Если наследник владеет имуществом более 3 лет со дня гибели наследодателя, то ничего платить не нужно. Кроме того, налог взимается лишь с такой прибыли от реализации унаследованного предмета, которая составляет не менее 1 миллиона рублей.

Чтобы продать полученную в порядке наследования квартиру, необходимо подготовить следующую документацию:

  • бумагу, подтверждающую факт унаследования предмета продажи;
  • справку об отсутствии долгов перед жилищно-эксплуатационной конторой;
  • свидетельство, доказывающее наличие законных прав на обладание вещами усопшего;
  • техпаспорт на недвижимый объект;
  • заверенный у нотариуса документ, подтверждающий отказ других правопреемников от наследства;
  • согласие мужа или жены – при наличии брачного договора, в котором прописан пункт о совместном унаследовании жилья.

При подписании договора о реализации унаследованной квартиры применяются общие правила, в соответствии с которыми осуществляется купля-продажа недвижимых объектов. Однако оформление контракта усложняют некоторые риски, связанные с поиском покупателя.

При приобретении наследственного имущества человек, покупающий квартиру, не знает о наличии других претендентов, которые могут внезапно появиться после заключения сделки и заявить о своих правах на активы умершего.

Это влечет наступление судебных разбирательств и признание ранее заключенного договора недействительным.

Поэтому покупателю необходимо своевременно запрашивать с продавца нотариально заверенный отказ других преемников от наследства.

Можно ли реализовать совместную собственность?

Как правило, она при наследовании недвижимости исключается. Даже если граждане состоят в официальном браке, они не обязаны делиться перешедшей по наследству квартирой с супругами.

Соответственно, и на продажу унаследованного предмета не требуется разрешение мужа или жены.

Единственным исключением является наличие брачного договора, в котором указывается пункт о признании наследственного имущества совместной собственностью.

Для реализации квартиры, находящейся в общем владении у нескольких физлиц, требуются паспорта участников и их согласие на продажу жилья, а также свидетельство об имущественном праве и договор купли-продажи с указанием всех собственников. Если другие преемники не хотят продавать недвижимость, следует предложить им выкупить имеющуюся долю по рыночной цене.

Бывают ситуации, когда один наследователь стремится реализовать унаследованное имущество, а другие владельцы не соглашаются на продажу и при этом отказываются выкупать его долю. В таком случае можно подать бумаги на раздел квартиры в судебную инстанцию. При удовлетворении ходатайства суд выносит заключение о реализации недвижимого объекта и разделе денежных средств между собственниками.

Возможные проблемы при совершении сделки

Не каждую квартиру можно выгодно и быстро продать. На успешность процедуры влияет не только ситуация на рынке недвижимости, но и наличие всевозможных обременений. Могут возникнуть следующие препятствия для продажи жилья:

  • нарушение прав несовершеннолетних;
  • недействительность предыдущего договора о реализации недвижимого объекта;
  • наследственные споры;
  • недееспособность продавца, признанная в судебном порядке;
  • наличие долгов за коммунальные услуги;
  • осуществление действий владельцем по доверенности;
  • проведение незаконной перепланировки;
  • наложение обременения или ареста на имущество из-за просрочки платежей по ипотеке, алиментам, кредиту и прочим обязательствам;
  • мошенничество, обман со стороны продавца: подделка правоустанавливающих бумаг на жилье и др.

Помешать продаже квартиры могут и некоторые другие факторы: вычурный дизайн, неудовлетворительное состояние недвижимого объекта, заниженная или завышенная – по сравнению с рыночной – цена.

Зачастую продавцы стремятся уменьшить стоимость в документации, но фактически получить другую сумму денежных средств. Такие действия в дальнейшем приводят обе стороны договора к материальным затруднениям. Проводимая по низкой стоимости сделка может быть признана недействительной.

Особенности налогообложения

Перед продажей унаследованного имущества следует разобраться в понятиях «госпошлина» и «налог».

Главным отличием является то, что первая плата взимается за вступление в наследство, а вторая – при реализации недвижимости и после оформления свидетельства о праве на владение активами покойного.

Если госпошлина выплачивается нотариусу до получения документации, то налог в бюджет государства – после подачи декларации о доходах. Размер пошлины составляет 0,3 % от общей стоимости наследственного предмета для родственников завещателя и 0,6 % – для третьих лиц.

Сумма налога к уплате рассчитывается по общей для реализации недвижимости формуле: из цены сделки вычитают налоговый вычет/расходы и получают налогооблагаемый доход, который умножают на ставку (13 или 30 %).

До выплаты владелец квартиры вправе воспользоваться вычетом из суммы договора купли-продажи и уменьшить цену сделки на 1 млн руб.

Это можно сделать только по одному объекту, поэтому при продаже нескольких недвижимых предметов в течение 1 года выгодней использовать расходы.

Что касается льгот при продаже жилья, то от уплаты налога освобождаются:

  • инвалиды детства и 1, 2 группы – вне зависимости от срока владения наследством;
  • несовершеннолетние лица;
  • преемники, владеющие активами умершего более 3 лет с момента открытия дела о наследстве;
  • лица, признанные по заключению врача психически нездоровыми.

Налог выплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным.

Декларация сдается в территориальную налоговую инспекцию по месту прописки отчитывающегося физического лица в срок до 30 апреля того года, что следует за годом продажи наследственной квартиры.

Отчетность по форме 3-НДФЛ сдается даже в том случае, когда сумма к уплате равняется нулю, т. е. когда имущественный вычет превышает полученную прибыль.

Если документация не подается в установленный законом период или предоставляется с опозданием, то налоговая служба применяет к гражданину штрафные санкции – от 1000 рублей, не более 30 % от указанной в декларации суммы.

Неуплата самого налога грозит штрафом, равным 20 % от размера начисленного платежа.

К нежелательным последствиям приводит и занижение суммы дохода. При выявлении несоответствия продажной стоимости квартиры ее рыночной цене налоговики могут принудительно доначислить налог, а также начислить пени и штраф за неполное погашение задолженности.

Зачастую сразу после реализации унаследованной квартиры преемник приобретает более комфортное жилье. В результате за один отчетный период налогоплательщик совершает 2 сделки – продает и покупает недвижимость.

В такой ситуации он вправе одновременно воспользоваться двумя имущественными вычетами – при продаже и при покупке. Налоговый вычет в связи с покупкой жилья применяется только один раз. При этом размер вычета составляет 2 млн рублей, а объект приобретается у не взаимозависимых лиц.

Все расчеты по купле-продаже вносятся в одну налоговую декларацию.

На что обратить внимание покупателю

Согласно ст. 302 ГК РФ, при покупке квартиры из полученной по наследству массы гражданин должен быть добросовестным покупателем, т. е. не владеть информацией о том, что он незаконно приобретает имущество. Приобретение недвижимости предполагает необходимость соответствия стоимости объекта его рыночной цене и выполнение действий для проверки юридической чистоты сделки.

К примеру, если наследование осуществлялось по завещательному акту, в соответствии с которым преемник обязан предоставить третьему лицу право проживать в унаследованной квартире, то даже после реализации объекта этот человек вправе пользоваться жилым помещением. В результате вовремя не проверивший сведения покупатель может получить квартиру с нежелательным для него жильцом.

Прежде чем купить наследственную недвижимость

Ваши действияЦели и результаты
Запросить выписку из ЕГРП.Это позволяет узнать сведения о владельце и о наличии обременений.
Взять выписку из архивной домовой книгиЧтоб выяснить количество прописанных в квартире лиц.
Обратиться к нотариусу, который ведет дело о наследовании.Для того, чтобы тщательно проверить документацию.
Пообщаться с соседями наследодателя.Чтобы получить конкретную информацию о приобретаемом предмете.

Ни при каких условиях покупателю нельзя соглашаться на сделку с указанием в соглашении сторон цены объекта менее, чем его фактическая стоимость. Это может привести к оспариванию сделки через судебный орган и возврату квартиры законному наследнику. В таком случае покупателю вернут деньги, но он останется без купленного ранее жилья.

При реализации доставшейся в порядке наследования квартиры требуется платить подоходный налог. Размер выплаты напрямую зависит от срока владения недвижимым объектом: если жилье находится в собственности менее 3 лет, то продавец обязан провести оплату по ставке, равной 13 % от дохода с продажи. Неуплата налога в бюджет государства грозит штрафом в размере 20 % от суммы начисленного платежа.

Источник: https://znayzakon.com/nasledstvo/pravila/nalog-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Нужно ли платить, если срок владения менее 3 лет?

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Наследство приносит с собой не только радость, но и хлопоты, в том числе расходы. При получении квартиры налоги выплачивать не нужно. Но в дальнейшем может появиться желание или необходимость её продать. Важно знать, в каких случаях при этом придётся заплатить налог. А также как его правильно рассчитать и до какого времени выплатить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-54-70. Это быстро и бесплатно!

  • Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
  • Как рассчитать ставку?
  • Есть ли льготы для пенсионеров?     Сколько придется заплатить иностранцу?    

  • Право на имущественный вычет
  • Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?
  • Как быть владельцу доли?
  • Какие сроки установлены законом?
  • Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Нужно ли платить налог, определяется тем, как давно была получена жилая недвижимость:

  • если прошло менее 3 лет, нужно платить НДФЛ;
  • Если прошло три года или больше, платить не нужно.

Этот срок отсчитывается со дня смерти того, кто жильё завещал. Это необходимо помнить, так как наследство можно принять не раньше, чем через полгода после этого события.

Как рассчитать ставку?

Это правило можно выразить формулой:

(Стоимость квартиры) х (НДФЛ) = (размер налога)

Ставка налога на доходы при продаже недвижимости такая же, как и в других случаях. В общем случае она составляет 13%.

В качестве базы для расчёта берётся:

  1. Стоимость жилья по договору купли-продажи, если она больше, чем 70% от её кадастровой стоимости.
  2. 70% кадастровой стоимости, если она меньше цены по договору.
  3. Если недвижимость получена до 2016 года, налог рассчитывается только по продажной стоимости.

Кадастровая стоимость берётся от 1 января года продажи квартиры. Узнать её можно в Росреестре. Если по каким-то причинам кадастровая стоимость не определялась, используется продажная. Если квартира продаётся в рассрочку, базой будет её полная стоимость, а не один из взносов.

Есть ли льготы для пенсионеров?

Пенсионеры обладают рядом льгот по оплате различных платежей. Поэтому их часто интересует, снижена ли для них ставка налога при продаже унаследованной квартиры. К сожалению, это не так. Пенсионеры должны оплачивать НДФЛ наравне со всеми.

Сколько придется заплатить иностранцу?

Собственник может завещать своё имущество и не гражданину России. В этом случае размер налога зависит от того, сколько времени иностранец проводит в РФ. Если в год продажи он пробыл здесь:

  1. 183 дня и больше, ставка будет тоже 13%.
  2. Если меньше этого времени, то придётся заплатить 30% от стоимости.

В первом случае правила определения налоговой базы в обеих ситуациях не меняются. Они зависят от того, когда квартира была получена, и от её стоимости. Во втором не имеет значения, когда было получено наследство. Уплачивать налог придётся независимо от этого.

  • Пример 1: Гражданин РФ получил в наследство квартиру от родственника, умершего в 2015 году. В 2017 году он продал её за 5 млн 863 тысячи рублей. Поскольку трёх лет до момента продажи не прошло, необходимо заплатить НДФЛ. Так как квартира получена до 2016 года, он рассчитывается от стоимости квартиры по договору.

    НДФЛ = 5 863 000 х 13% = 762 190 руб.

    То есть в этом случае придётся заплатить 762 тысячи 190 рублей.

  • Пример 2: Квартира была получена в 2007 году. В этом случае при продаже ничего платить не нужно.
  • Пример 3: Недвижимость была завещана гражданину Белоруссии. Он продаёт её за 5 млн 97 тысяч рублей, что больше её кадастровой стоимости. В год продажи он провёл в России менее 183 дней. Сумма, которую он должен уплатить будет рассчитываться так:

    НДФЛ = 5 097 000 х 30% = 1 529 100

    То есть он должен выплатить 1 млн 529 тысяч 100 рублей.

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

  1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
  2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.


За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке.
В следующем году можно использовать его снова.

То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы.
При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.

Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:

НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?

Существует несколько законных способов:

  • дождаться, когда пройдёт три года с момента возникновения права на жильё;
  • воспользоваться вычетом, если стоимость квартиры не выше 1 млн рублей.

Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

Как быть владельцу доли?

В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.

  • Пример 1: Мать и сын были собственниками квартиры в равных долях в течение 10 лет. После смерти матери сын получил в наследство вторую половину квартиры. В этом случае он освобождается от выплат, так как уже владел долей этой недвижимости более 3-х лет.
  • Пример 2: Отец и дочь совместно купили квартиру. Через 2 года отец умер, оставив свою долю дочери. Если продать это жильё в том же году, дочери придётся платить налог. К этому времени ещё не пройдёт необходимого срока для освобождения от него.
  • Пример 3: Бабушка, единственная собственница квартиры, завещала её внукам. При продаже им придётся платить налог на доходы, так как долей у них раньше в собственности не было.

В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

Какие сроки установлены законом?

Сначала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

На это отводится время до 30 апреля следующего при продаже года.

Важно: Если последний день сдачи – выходной или праздничный, срок автоматически продлевается до следующего рабочего дня.

Декларация подаётся в районное отделение ФНС по месту прописки плательщика . Взять её можно там же или скачать из интернета на сайте ИФНС. Заполняется декларация на компьютере или от руки, к нему нужно приложить копии всех подтверждающих документов. В данном случае потребуются:

  1. паспорт.
  2. ИНН.
  3. Завещание.
  4. Договор купли-продажи.
  5. При желании оформить имущественный вычет – заявление на его получение.

Подать документы можно:

  • лично в налоговом отделении;
  • через представителя, на которого оформляется специальная доверенность;
  • по почте;
  • через интернет (если оформлена электронная подпись и есть регистрация на сайте ФНС).

Справка! При отправке почтой понадобится заверить копии у нотариуса. Если документы подаются через интернет, понадобятся электронные копии, а при личном обращении лучше иметь при себе и оригиналы.

Полученные данные проверяются, затем продавцу направляется квитанция для оплаты. Перечислить деньги можно:

  • в любом банковском отделении;
  • онлайн (но данную услугу предоставляют не все банки).

Это нужно успеть сделать до 15 июня того года, когда была подана декларация.

Пример. Квартира продана 25 мая 2017 года. Значит, отчитаться об этом придётся до 30 апреля 2018 года. А заплатить налоги нужно до 15 июня 2018 года.

Если вычет покрывает стоимость квартиры или доли в ней, подавать декларацию всё равно нужно.
Налоговыми органами фиксируется, что он был использован в этом периоде.

Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинасирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

Справка! Если собственник – несовершеннолетний, подачей декларации и уплатой налога занимается его родитель (или опекун).

Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-54-70 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravilabraka.com/nasledstvo/n-otdelnyh-vidov-imushhestva/n-kvartiry/nalog-s-prodazhi.html

Правничок
Добавить комментарий