Начисление дивидендов в различных версиях 1С Бухгалтерия

Как начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Начисление дивидендов в различных версиях 1С Бухгалтерия

В данной статье мы рассмотрим, как начислять дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Предположим, что наша организация является обществом с ограниченной ответственностью с несколькими учредителями.

У каждого из собственников есть определенный пакет акций. Владельцев акций может быть сколько угодно. Даже у обычных сотрудников предприятия бывает по несколько акций. Они так же будут получать дивиденды.

Получателем дивидендов может быть как физическое лицо, так и юридическое. Дивиденды могут получать собственники так же в АО, ЗАО, ОАО и проч. По сути это вклад своих денежных средств под проценты. Только в отличие от обычного банковского депозита, размер прибыли, полученной от инвестиций не фиксированный, а зависит от прибыли компании.

В нашем примере мы рассмотрим по шагам не только начисление дивидендов в 1С Бухгалтерия 8.3, но и расчет НДФЛ, так как данный вид дохода физических лиц им облагается.

Начисление дивидендов

К сожалению, программа 1С:Бухгалтерия не предусматривает специального документа для отражения дивидендов. В таких случаях можно отражать данные операции в бухучете вручную. Сделать это можно в разделе «Операции», как показано на изображении ниже.

Предположим, что на собрании акционеров было принято выплатить Абрамову Геннадию Сергеевичу дивиденды в размере 345 700 рублей. В нашем случае он является сотрудником организации ООО «Конфетпром».

Первой проводкой, которую мы отразим в бухучете, будут дивиденды. Счет дебета 84.01, кредита 70. В тех ситуациях, когда начисление дивидендов производится физическому лицу, который не является сотрудником данной организации, вместо 70 счета будет использован 75 счет.

Теперь отразим в бухучете НДФЛ с дивидендов. Абрамов Геннадий Сергеевич является резидентом Российской Федерации, поэтому процент налогового вычета для него составит 13%. Для нерезидентов налог будет взиматься в размере 15%.

Обратите внимание, что до 2015 года для резидентов РФ действовала налоговая ставка 9%.

После начисления можно произвести выплату дивидендов проводками 51-70 или 50-70, с помощью документов «Списание с расчетного счета» или «Выплата наличных».

Отражение НДФЛ

Теперь нам необходимо перейти к отражению НДФЛ в НУ. Произвести это можно воспользовавшись пунктом «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры».

Перед вами отобразится перечень ранее введенных документов по НДФЛ. Создайте новую операцию, как показано на изображении ниже.

Укажем в шапке документа, что данная операция отражает налог для Абрамова Геннадия Сергеевича, который является сотрудником ООО «Конфетпром». В качестве даты операции будет та же дата, которую мы указали при начислении дивидендов, а именно 14 октября 2017 года.

На вкладке «Доходы» укажем дату получения дивидендов, код дохода (1010), код вычета (601). Так же отразим на данной вкладке, что Абрамов Г. С. Получил дивиденды в размере 345 700 рублей с НДФЛ 44 941 рублей.

На вкладке «Удержания по всем ставкам» так же заполняются аналогичные данные по сумме дивидендов и удержанному налогу, размер которого составил 13%.

Данной операцией можно отразить сразу и перечисления налога с указанием реквизитов платежного поручения.

Проверить корректность введенных данных о начисленном и уплаченном налоге для Абрамова Геннадия Сергеевича можно в отчетности по зарплате.

Сформируем расчет налогового учета по НДФЛ за 2017 год.

На рисунке ниже видно, что в регистре НУ по НДФЛ для Абрамова Г. С. отражен введенный нами расчет налога на доходы физического лица в размере 44 941 рублей, что является 13% от суммы начисленных дивидендов. Так же отчет показывает, что данный налог был удержан и перечислен в налоговый орган.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/dividendyi.html

Начисление выплат по дивидендам в 1С: Бухгалтерия 8.3 и 8.2, 7.7, ЗУП

Начисление дивидендов в различных версиях 1С Бухгалтерия

Чтобы начислять дивиденды, требуется решение собрания учредителей и справка-расчет. Учет зависит от периодичности выплат. Если предприятие зарегистрировано в России, одновременно рассчитывается налог на доходы (взносы в ФСС, ПФР, ФФОМС не начисляются). Процесс начисления зависит от версии 1С.

8.2

В 1С 8.2 нет отдельного документа, позволяющего отразить дивиденды. Необходимо использовать меню «Операции», из него перейти в «Операции, введенные вручную». После клика на «Добавить» откроется форма для создания нового документа. Чтобы осуществить проводку, следует на панели инструментов нажать на «+».

Дивиденды отражаются на:

  • Д84 (прибыль), К75.02 (для получателей, не являющихся сотрудниками) или К70 (для сотрудников);
  • Д82 (резервы), К75.02 (для получателей, не являющихся сотрудниками) или К70 (для сотрудников).

Аналитика по 75.02 должна вестись для каждого учредителя. Сумма отражается в двух полях: «Сумма» и «Сумма операции».

Для получателей, не являющихся сотрудниками, сразу начисляется НДФЛ:

  • для юридических и частных лиц резидентов 13%
  • для частных лиц-нерезидентов 30%
  • для юрлиц-нерезидентов 15%.

В документе «Ввод доходов, НДФЛ…» формируется проводка:

  • Д75.02, К 68.01;
  • Д70, К 68.01.

Для сотрудников можно использовать форму «Ввод сведений о начислениях…», затем «Начисление зарплаты» (необходимо создать новый вид начислений). Этот метод позволяет программе рассчитать налог на доходы автоматически.

Выплата отражается созданием документа «Платежное поручение» и списанием средств на «Банковская выписка». При выплате из кассы обязательно оформление расходного ордера.

8.3

В 1С 8.3 тоже нет отдельного документа для учета дивидендов. В меню «Операции» нужно пройти в «Операции, введенные вручную». Если расчеты проводятся для сотрудника, в открывшемся окне следует ввести сумму в Д84.01, К70. Если выплату получает лицо, не являющаяся сотрудником, используется К75.

Выплата отражается Д70 (75), К51 («Списание с расчетного счета» в разделе «Банк») или Д70 (75), К50 («Выплата наличных» в разделе «Касса»).

После клика на «Создать» открывается страница «Операция учета НДФЛ». Далее заполняется строка с ФИО, число нужно указать то же, что при начислении выплаты. Вкладка «Удержано по …» заполняется аналогично. Тут же отражается перечисление суммы налога (обязательно нужно указать данные о платежном поручении ИЗ РАЗДЕЛА «Банк и касса»).

ЗУП

В этой версии 1С в разделе «Первичные документы» имеется подраздел «Расчет зарплаты…», в котором есть документ «Начисление дивидендов». Далее нужно перейти в «Расчет зарплаты…», «Первичные документы».

Необходимо заполнить поле «Общая сумма», потом выбирать данные в «Подбор сотрудника». В каждом окне проставляется количество долей (акций). После нажатия на «Рассчитать все» программа начисляет суммы на:

  • зарплату;
  • в раздел взаиморасчетов;
  • в облагаемый НДФЛ доход.

НДФЛ рассчитывается автоматически на Д70, К68.01.

Общие правила

Версия 6.0 на данный момент практически не используется.

Для того, чтобы правильно отражалось начисление дивидендов в 1С 7.7, используется документ «Начисление дивидендов». Он походит и для сотрудников, и для посторонних для предприятия лиц.

Необходимо в меню «Документы» кликнуть на «Ввод начислений» и ввести в форму:

  • общую сумму;
  • список акционеров (дольщиков);
  • количество акций (долей), принадлежащих каждому из них.

Потом нажимается кнопка «Рассчитать».

Начисление проводится в зависимости от того, как дивиденды распределяются: на общее количество или на одну долю (акцию). Размер выплаты и налог для каждого акционера рассчитывается автоматически. Полученный список при необходимости можно редактировать.

Документ проводится в журнал «Зарплата» и распределяется по двум спискам:

  • «Дивиденды акционеров»;
  • «Дивиденды сотрудников».

Дивиденды в 1С Бухгалтерия 8 — тема видео ниже:

НДФЛ

Обязательно нужно проверить поле «К зачету». Иногда программа неверно рассчитывает налоги. Необходимо сравнить данные этого документа с информацией на карточках работников по 1-НДФЛ:

  • суммы к выплате;
  • облагаемые суммы;
  • начисленный налог;
  • ставки по налогу.

Все начисленные выплаты должны отражаться в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

В 6-НДФЛ эти выплаты заносятся в строки:

  • 020 с доходами;
  • 025 отдельно от остальных доходов.

Суммы налога отражаются:

  • 040 вместе с налогом от всех доходов;
  • 045 сумма, рассчитанная на дивиденды.

В 2-НДФЛ используется код 1010.

Для специалиста, прошедшего обучение по 1С, создание документов по выплатам данного вида не может создать проблем. Если знаний недостаточно, можно найти бесплатные уроки в сети интернет. На больших предприятиях проблема решается сотрудниками компаний, предоставляющих услуги по сопровождению.

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/yuridicheskie-litsa/aktsii/v-programme-1s.html

Правничок
Добавить комментарий