Коды бюджетных классификаций (КБК) по налогу на имущество

Коды бюджетных классификаций (КБК) по налогу на имущество: пени, штрафы

Коды бюджетных классификаций (КБК) по налогу на имущество

Для того, что бы налог на имущества был использован по назначению и лег в свою «ячейку» бюджета при его оплате необходимо правильно указать КБК. Этот код бюджетной классификации в сжатой зашифрованной форме отражает источник, назначение и применение платежа.

Где узнать КБК по налогу на имущество

Применение КБК при оплате налогов позволяет:

  • Избежать ошибки при оплате налога.
  • Облегчить и упростить работу государственных контролирующих служб.
  • Сделать прозрачным налоговый трафик.
  • Внедрять в практику более конкретное планирование бюджетных расходов при надежном управлении денежными потоками.
  • Облегчить ФНС контроль за налоговыми должниками.

Порядок заполнения самих кодов может меняться, поэтому их надо ежегодно уточнять. Это можно сделать по обновляемому справочнику КБК. Там можно выяснить КБК для:

  • Физических лиц на все виды платежей по данной тематике.
  • Юридических лиц.

Такие справочники должны быть у крупных компаний, ну а тем, у кого их нет, надо обращаться:

  • В ФНС.
  • К порталу госуслуг.
  • К сайту по заполнению платежек в режиме онлайн.
  • К приказу Минфина за номером 65.

Для того чтобы найти интересующий вас КБК, достаточно знать:

  • Вид платежа.
  • Род производственно-экономической деятельности.

Важные изменения для бухгалтеров в отношении КБК налога на имущество описаны в этом видео:

Какие коды сейчас действуют

Данный вид кодов состоит из 20 знаков, которые расположены по группам, в порядке, соответствующему их применению:

  • Администрирование – первые три знака (182). Они указывают, что это налог.
  • Распределение дохода (десять знаков).
  • Вид платежа зашифрован четырьмя знаками. Это налог (1000), проценты по нему (2200), штраф (3000), пеня (2100).
  • Классификация дохода по отношению к государству – последние три цифры.

Основная часть кода из десяти знаков (с 4-го по 17-ый) показывает:

  • Например, 4-ый, 5-ый и 6-ой символы (1 06) указывают, что это налог на прибыль.
  • С 7-го по 11-ый включительно раскрывают статью дохода и его подстатью.
  • 12-ый и 13-ый знаки (02) говорят о том, что бюджет региональный.

Общие для организаций

В 2017-ом году обновленные КБК по налогу на имущество организаций выглядят так:

  • (182)10602020021000110 – для компаний из Единой системы газоснабжения.
  • (182)10602020022200110 – проценты для этих организаций по данному налогу.
  • (182)10602020024000110 – другие поступления от газовых компаний.
  • (182)10602010021000110 – налог для всех других организаций.
  • (182)10602010022200110 – проценты.
  • (182)10602010024000110 – оставшиеся виды платежей по имущественному налогу.

Пени и штрафы

КБК обязательны к заполнению и при возмещении различных штрафных санкций по налогу на имущество:

  • (182)10602020023000110 – штрафы для компаний из Единой системы газоснабжения.
  • (182)10602020022100110 – пени для них же.
  • (182)10602010023000110 – штрафы для всех других организаций.
  • (182)10602010022100110 – пени для них же.

Для физических лиц

КБК для оплаты имущественного налога физическими лицами, зависит от места, где имущество находится и разделены на семь групп.

Федеральные города:

  • (182)10601010031000110 – налог.
  • (182)10601010032200110 – проценты.
  • (182)10601010032100110 – пени.
  • (182)10601010033000110 – штрафы.

Городские округа:

  • (182)10601020041000110 – налог.
  • (182)10601020042200110 – проценты.
  • (182)10601020042100110 – пени.
  • (182)10601020043000110 – штрафы.

Городские округа с внутренним делением:

  • (182)10601020111000110 – налог.
  • (182)10601020112200110 – проценты.
  • (182)10601020112100110 – пени.
  • (182)10601020113000110 – штрафы.

Районы в городе:

  • (182)10601020121000110 – налог.
  • (182)10601020122200110 – проценты.
  • (182)10601020122100110 – пени.
  • (182)10601020123000110 – штрафы.

За пределами населенных пунктов всех видов:

  • (182)10601030051000110 – налог.
  • (182)10601030052200110 – проценты.
  • (182)10601030052100110 – пени.
  • (182)10601030053000110 – штрафы.

Сельские поселения:

  • (182)10601030101000110 – налог.
  • (182)10601030102200110 – проценты.
  • (182)10601030102100110 – пени.
  • (182)10601030103000110 – штрафы.

Городские поселения:

  • (182)10601030131000110 – налог.
  • (182)10601030132200110 – проценты.
  • (182)10601030132100110 – пени.
  • (182)10601030133000110 – штрафы.

Что делать при неверном указании

Согласно с указаниями министерства финансов, основанных на положениях НК, обязательства налогоплательщика считаются неисполненными только в том случае, если при перечислении налога были указаны неверно:

  • Счет казначейства.
  • Название банка получателя.

Так как в этом перечне КБК отсутствует, то ошибка в его написании не приведет к не перечислению налога на имущества в бюджет. Следовательно, штрафных санкций опасаться не стоит. Поэтому при обнаружении неверного написания кода необходимо:

  • Подать в ФНС заявление о допущенной описке.
  • Приложить к нему документы, подтверждающие уплату налога.
  • В случае необходимости произвести совместную сверку по оплате налогов.

Про КБК по налогу на имущество и другим пошлинам расскажет и это видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/na-imushhestvo/kody-byudzhetnyh-klassifikatsij.html

Кбк налогов на имущество организаций для юридических и физических лиц лиц: что это такое и их список

Коды бюджетных классификаций (КБК) по налогу на имущество

Уплатить налоги в бюджет можно в наличном или безналичном порядке. При этом, согласно общему правилу, налоги вносятся разово (п. 1, ч. 1 п. 4 ст. 58 Налогового кодекса РФ) и по каждому из них составляется отдельное платежное поручение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 113-18-96. Это быстро и бесплатно!

Что такое КБК и зачем они нужны

Все доходы и расходы бюджетной системы России объединены в группы. При этом они кодируются цифрами. Код бюджетной классификации (КБК) применяется в финансовых документах, в которых одной из сторон отношений выступают госорганы.

Например, КБК заполняется как один из реквизитов платежного поручения при перечислении в бюджет налогов, штрафов и других платежей.

Платежные поручения надо заполнять в точном соответствии с инструкциями Минфина РФ. КБК проставляют в поле 104 платежных поручений на уплату налогов, пеней, штрафов и страховых взносов в бюджет. Данное поле должно быть заполнено — это контролируют банки при приеме платежки. На основании КБК, указанного в поле 104, банк определяет, в какой бюджет направить деньги.

КБК используются для того, чтобы правильно распределить поступившие в бюджет средства по адресатам и назначениям.

Структура и виды

КБК состоит из 20 цифр. Условно они поделены на несколько частей:

  1. «Администратор». Эта часть состоит из трех знаков и указывает на адресата, которому предназначены денежные поступления (например, Федеральная налоговая служба зашифрована кодом 182).
  2. «Вид доходов» (с 4-го по 13-й знак включительно). Здесь зашифрованы группа денежных поступлений, код налога (например, для налога на прибыль указывается 01, для налога на имущество — 06 и т.п.), бюджетный уровень (01 — федеральный бюджет, 03 — местный бюджет и т.д.).
  3. «Программа» (с 14-го по 17-й знак). Служит для разделения налоговых платежей (код 1 000), сумм пеней (2 000) и взысканий (3 000).
  4. «Экономическая классификация» (последние три знака). Налоговые доходы зашифрованы как 110, 120 — доходы от собственности, 130 — от оказания платных услуг и т.д.

Все знаки вместе образуют цельный код, который нужно указывать в поле «Назначение платежа» платежных поручений. Коды устанавливаются приказами Министерства финансов РФ. Изменения вносятся достаточно часто. Это связано с тем, что Минфин РФ дополняет список кодов бюджетной классификации. Поэтому рекомендуем при проведении платежей сверять их коды.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Для примера приведем реквизиты для уплаты налога на имущество юридических лиц:

Налог на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02010 02 1000 110
Налог на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02020 02 1000 110

Как видно, в поле 104 при заполнении платежного документа по налогу на имущество организаций в 2018 году для юридических лиц указывается КБК 182 1 06 02010 02 1000 110. КБК штрафа по налогу на имущество для юридических лиц — 182 1 06 02010 02 3000 110.

Установлены специальные КБК для налогов, исчисляемых из доходов граждан. Приведем КБК налога на имущество физических лиц:

В Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге182 1 06 01010 03 1000 110
В городских округах182 1 06 01020 04 1000 110
В округах с внутригородским делением182 1 06 01020 11 1000 110
Во внутригородских районах182 1 06 01020 12 1000 110
В пределах межселенных территорий182 1 06 01030 05 1000 110
В сельских поселениях182 1 06 01030 10 1000 110
В городских поселениях182 1 06 01030 13 1000 110

Как видим, КБК для физических лиц различаются в зависимости от региона.

После ознакомления с правилами образования кодов становится понятно, какая группа цифр в коде за что отвечает. А сами 20-значные коды уже не представляются такими сложными, пугающими и неясными.

Ошибка в КБК

При заполнении платежного поручения важно правильно проставить комбинацию цифр КБК в поле 104. Но если вдруг вы совершили ошибку, ее нужно исправить, уточнив платеж. Для этого необходимо подать заявление на изменение КБК в платежном поручении в свою налоговую инспекцию. ИФНС рассмотрит заявление и примет решение об уточнении платежа.

Важно знать, что неправильный КБК не влечет плохих последствий для плательщика. Неверный код не является основанием для того, чтобы считать обязанность по уплате налогов неисполненной (ст. 45 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина РФ от 29.03.2012 № 03-02-08/31).

Платежные реквизиты, в том числе КБК для уплаты налогов, можно уточнить в своей ИФНС, узнать на официальных сайтах госорганов, информационных щитах Фонда соцстрахования или Пенсионного фонда и из других официальных источников.

Может пригодиться:

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Какие документы нужны для возврата 13% подоходного налога за квартиру

Платят ли налог на имущество пенсионеры и есть ли льготы для физических лиц пенсионного возраста

Подведем итоги

КБК введены в оборот для того, чтобы деньги, поступающие в бюджет, быстро находили своего получателя и не терялись. У каждого налога или другого обязательного платежа есть свой персональный КБК.

Неудобство для налогоплательщиков возникает в тех случаях, когда Минфин РФ меняет или дополняет их, ведь очень важно, чтобы в платежных документах этот код был указан правильно.

Чтобы обезопасить себя, можно порекомендовать заполнять платежные поручения в электронном виде с помощью специальных бухгалтерских сервисов. В них актуальные КБК подтягиваются автоматически.

Правильное указание КБК – гарантия того, что деньги будут зачислены на нужный бюджетный счет и у плательщика не возникнет недоимки по налогам.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 113-18-96

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101jurist.com/nedvizhimost/kody-byudzhetnyh-klassifikatsiy.html

Кбк налога на имущество – юридических, физических лиц и кбк пени на имущество

Коды бюджетных классификаций (КБК) по налогу на имущество

Коды бюджетной классификации (КБК) представляет собой особый номер. Все его числовые значения являются инструментом для проведения аналитической работы поступлений налогов и иных вливаний в государственную казну.

За счет него ведомства могут верно понимать функции и предназначения поступлений, которые идут в пользу государства от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц иного рода.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Если говорить более простым языком, данная числовая форма позволяет определить, откуда поступил платеж, его предназначение, а также на какие цели должны быть израсходованы данные средства. Существующая классификация является универсальной для всех уровней бюджетов, где каждая из цифр обозначает нечто определенное.

КБК используется для того, чтобы платеж от предпринимателя был верно получен и направлен на определенные нужды.

За счет данных универсальных кодов ведомства могут проследить, куда был направлен каждый рубль, идущий в казну.

Такая функция КБК в значительной степени позволяет облегчить труд сотрудников государственных компаний, занимающихся планированием бюджета и распределением денежных потоков.

Однако предпринимателям следует быть очень внимательными, так как каждый год такие коды могут меняться. Им приходится либо самостоятельно следить за тем, насколько меняется законодательство, либо поручить эту работу бухгалтеру, если он есть в штате компании.

При неправильном указании данного кода средства уходят в неизвестном направлении и вернуть или перевести их в правильном назначении будет довольно проблематично.

Инстанции, которые занимаются отслеживанием поступлений налогов и сборов, расценивают подобную ситуацию как нежелание делать взносы.

Это может вылиться в неприятную ситуацию, когда компания будет вынуждена платить пени либо штрафы за просрочку взноса.

https://www.youtube.com/watch?v=grW1nr7xjfk

Поступать в этом случае нужно следующим образом: пишется соответствующее письмо в налоговую службу, где указывается необходимость в перенаправлении отправленных средств по требуемому КБК. Не исключено, что придется выполнить еще один платеж, так как уже проведенная сумма не отразится в налоговой документации.

Значение КБК

Непосредственно в самом КБК содержится числовое значение, состоящее из 20 цифр, все они разделены на 4 основных блока:

  1. Блок администратора – сюда входят три цифры. Они обозначают адресата, на чей счет должны будут направиться денежные средства. Функции администратора могут выполнять налоговые службы различных инстанций, органы местного самоуправления, разного рода ведомства, которые занимаются управлением государственных фондов, не входящих в бюджет. Например, набор цифр 182 говорит, что платеж должен быть переведен в службу по сбору налогов, а 393 – в счет соцстраха.
  2. Доходный блок. Он уже включает в себя сразу 10 цифр, которые скрывают под собой ту или иную платежную категорию. Первая цифра определяет источник финансового вливания. Если субъект, делающий платеж, выплачивает налоги, первой цифрой будет единица, при безвозмездном взносе – двойка. Последующие две цифры определяют разновидность платежа. Налог на прибыль обозначается цифрами 01, имущественный налог – 06 и так далее. Остальные семь цифр более полно раскрывают предназначение платежа.
  3. Программный блок содержит в себе четыре цифры. Их используют для дифференциации налогов, взысканий, штрафов и так далее. Налоги здесь обозначены 1000, проценты, пени и взыскания – 2000 и так далее.
  4. Классифицирующий блок имеет в своем составе три цифры. Они обозначают тип дохода, который приходится на то или иное государственное учреждение: 110 – доход, получаемый от налоговых взносов; 150 – взносы на безвозмездной основе; 170 – доходная часть, полученная в результате операций с активами.

Кбк налог на имущество организаций

Платить имущественный налог обязаны компании, у которых есть в собственности, во временном использовании и на ряде иных правовых оснований определенное имущество. Это относится как к отечественным предприятиям, так и к иностранным компаниям, которые обладают недвижимостью на территории нашей страны.

В качестве облагаемого налогом имущества выступает недвижимость, а также движимое имущество, находящееся на балансе предприятия, за счет которого осуществляется производство.

Не облагают налогом следующие разновидности имущества:

  1. Земля и природные богатства.
  2. Имущество, представляющее собой культурное наследие различной ценности.
  3. Ядерные и радиоактивные материалы, используемые в процессе промышленного производства.
  4. Корабли речного или морского назначения, состоящие в федеральном судовом реестре.
  5. Космические корабли и имущество, к ним относящееся.
  6. Движимые активы, которые были поставлены на баланс предприятия с 1 января 2013 года.
  7. Имущество, оформленное в лизинг после 1 января 2014 года.

КБК для осуществления данных платежей бывает двух основных видов:

  1. Налог, которым облагаются предприятия, которые не включены в единую систему газоснабжения. Его кодовое обозначение следующее – 182 106 02010 02 1000 110.
  2. Имущественный налог для предприятий, входящих в данную систему. Он имеет следующий цифровой код – 182 1 06 02020 02 1000 110.

Кбк пени по налогу на имущество организаций

Пени по уплате налога на имущество, принадлежащего фирме, рассчитывается по процентной ставке, вычисляемой исходя из общей суммы, которую должна организация.

Несмотря на это, данный процент не должен быть больше 0,1 процента в день. Кроме того, предпринимателям необходимо учитывать, что имеются в виду только календарные дни, без их разделения на рабочие и выходные.

Есть еще одно довольно важное ограничение – общая сумма пени не может превышать сумму налога.

Пени предприниматель должен платить сразу в полном объеме сразу с просроченной суммой налога, неуплаченного за имущество, находящееся на балансе предприятия.

Если предприниматель сознательно не уплачивает пени, то они вместе с налогом могут быть вычтены из банковских счетов предприятия.

Все это делается в порядке, который подробно расписан в налоговом кодексе. Если совсем затянуть с этим вопросом, то данные платежи государственные службы имеют полное право взыскать в судебном порядке.

Чтобы правильно перечислить пени, необходимо знать правильный код КБК, иначе средства уйдут в неправильном направлении.

Для их перевода можно воспользоваться одним из следующих кодов: 182 1 06 02010 02 2000 110 или 182 1 06 02020 02 2000 110.

Выбор одного из этих показателей зависит от того, входит организация в единую систему газоснабжения или нет: первый код обозначает компании, не входящие в данную систему, второй, соответственно, наоборот.

Кбк налога на имущество физических лиц

Согласно российскому законодательству есть четыре основных группы, по которым физические лица обязаны делать финансовые отчисления:

  • 182 1 06 01010 03 1000 110 – налог, исчисляемый на объекты недвижимости, находящиеся в пределах городов федерального значения (Москва и Санкт-Петербург);
  • 182 1 06 01010 03 2000 110 – пени и процентные ставки, которые используются на объектах обложения налога, которые расположены в городах федерального значения;
  • 182 1 06 01010 03 3000 110 – штрафы, которыми облагаются имущественные налоги, находящиеся на территории городов и регионов федерального значения;
  • 182 1 06 01020 04 1000 110 – имущественный налог, использующийся на иных территориях Российского государства.

Источник: https://prostopozvonite.com/com/ip/nalogooblozhenie/kbk-imushhestvo.html

Правничок
Добавить комментарий