Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

Содержание
  1. Что такое кредиторская задолженность?
  2. Базовые знания и терминология
  3. Область применения
  4. Политика руководителя предприятия-дебитора
  5. Разновидности и классификация
  6. Деление по срокам
  7. Виды по направлению кредитования
  8. Особенности и нюансы
  9. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности: определение и разновидности
  10. Понятие
  11. Сроки исполнения
  12. Фиксация долгов в документации
  13. Способы управления долгами дебиторов
  14. Управление кредиторской задолженностью
  15. Какими бывают просрочки по кредиту – виды и особенности
  16. Что вообще можно назвать просрочкой
  17. Наказания за просрочку
  18. Техническая просрочка
  19. Как оспорить техническую просрочку
  20. Незначительная просрочка
  21. Ситуационная просрочка
  22. Проблемная просрочка
  23. Долгосрочная просрочка
  24. Сомнительная
  25. Безнадежная
  26. Последствия просрочки
  27. Как долго просрочка сохраняется в кредитной истории
  28. Что делать, если не получается расплатиться по кредиту?
  29. Задолженность по налогам физических и юридических лиц: виды, расчет, наличие, урегулирование
  30. Нормы
  31. Виды долга
  32. Судебный приказ о взыскании
  33. Как узнать о задолженности

Что такое кредиторская задолженность?

Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

При ведении бизнеса руководство компании сталкивается с необходимостью привлечения капитала извне. Само собой, такие средства требуют отражения в бухгалтерском учете и регулярного контроля.

Поскольку в подобной ситуации предприятие становится должником, а выдавшая ссуду структура – кредитором, узнаем, что значит «кредиторская задолженность», где применяют это понятие и какая известна классификация такого вида выплат.

Базовые знания и терминология

Начнем обзор с выяснения вопроса, что это такое – «кредиторская задолженность», и как характеризуют подобные расчеты финансисты. Если рассматривать юридическое определение термина, то значение таких долгов определяет категорию имущественных отношений между дебитором и кредитором. То есть, величина займа становится предметом финансового сотрудничества двух контрагентов.

Определение кредиторской задолженности подразумевает временное заимствование компанией ресурсов и средств для стабилизации экономического положения

С экономической точки зрения такое понятие означает конкретную долю стороннего актива, который временно выделен партнером для развития предприятия.

Как видите, уже в определении кроется определенный подтекст: заем придется вернуть контрагенту в заранее согласованные сроки, которые определены договором.

Учитывая, что собственность компании составляют личные и сторонние ресурсы, подобные ситуации – нормальный процесс для рыночной экономики.

Отметим, что кредиторская задолженность – это задолженность перед контрагентом. Причем предметом рассмотрения тут становятся и финансы, и материальные ресурсы, и ценные бумаги. Кроме того, возврат актива тут проходит по заранее оговоренной схеме выплат.

Таким образом, удастся дать исчерпывающую характеристику этому термину. И на вопрос: «Кредиторская задолженность – мы должны или нам должны?», экономисты говорят о финансовых обязательствах фирмы перед партнером, который предоставил собственный капитал на временное пользование контрагенту. Как видите, это определение говорит об экономических обязательствах предприятия.

Область применения

Теперь поговорим, где используют такую форму взаимодействия.

Кредиторская задолженность, определение которой подразумевает обязательный возврат заимствованных ресурсов, прочно связана с деятельностью коммерческих и государственных организаций.

Эта величина участвует в оборотах предприятий мелкого, среднего, крупного бизнеса и бюджетных структур. Учитывайте, что современная модель рыночных отношений предполагает включение в учет этой статьи.

Использование стороннего капитала — нормальный процесс для современной рыночной экономики, который применяется во всех областях

Если рассматривать конкретные формы сотрудничества контрагентов, финансисты выделяют здесь отдельные категории, по которым удастся классифицировать несколько разных типов таких платежей. Перечислим конкретные направления долгов этого рода следующим перечнем:

  • выплаты в бюджет;
  • взносы в социальные фонды;
  • долги персоналу;
  • расчеты с поставщиками и заказчиками;
  • выплаты учредителям.

Рассмотрим особенности классификации каждой упомянутой группы ниже, а пока кратко обсудим нюансы финансовых обязательств перед кредитором.

Помните, что независимо от области применения, кредиторская задолженность предприятия погашается в установленные сроки. За отказ возвращения этого актива действующее законодательство предполагает уголовное преследование должника. Этот момент оговаривает статья 177 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Помните, что отказ от возврата заемных средств нарушает ст. 177 УК РФ

Что касается долгов организации, тут финансисты говорят о необходимости сокращения этой величины и уменьшения сроков выплат.

При соблюдении указанных условий предприятие считается эффективным и экономически устойчивым. Поговорим о нюансах накопления таких платежей и последствиях несвоевременного расчета с контрагентами.

Политика руководителя предприятия-дебитора

Чтобы работа компании считалась результативной, менеджеру целесообразно серьезно отнестись к управленческой стратегии фирмы.

Подобные действия предполагают своевременный контроль и учет долгов, анализ роста финансовых обязательств и сравнения полученных величин с выплатами дебиторов.

Помните, на предприятиях совокупный размер кредиторской задолженности относится к пассивной части баланса, поскольку предполагает расходы компании на погашение займа.

Для нормального функционирования компании важен контроль и учет кредиторских обязательств

Поэтому здесь уместно периодически сравнивать оборачиваемость дебиторки с кредиторскими обязательствами, анализируя динамику показателей.

Не менее важной задачей руководителя становится разработка жесткого графика выплат контрагенту.

Учитывайте, не вовремя внесенная на счета кредитора сумма чревата санкциями со стороны этого партнера и потерей деловой репутации.

В ситуациях, когда в силу ряда причин возврат актива невозможен, а сроки давности взыскания платежа вышли, уместно списать такую сумму. Однако подобная процедура нуждается в документальной подготовке и выполнении конкретных условий.

При ведении бухгалтерии величину экономических обязательств отражают по конкретным счетам в разрезе перечня кредитования фирмы.

Кроме того, невыплаченные платежи, которые обеспечивались материальным залогом, становятся поводом для изъятия кредитором этого актива в счет погашения ссуды.

Причем необеспеченные кредиты в подобных ситуациях ведут к судебному разбирательству и банкротству компании-должника.

Разновидности и классификация

Теперь перейдем к детальному рассмотрению типов финансовых обязательств дебиторов. Выше приведен список этих вариантов платежей, нюансы которых мы и рассмотрим. Отметим, что финансисты делят этот вид платежей на две основные группы: срочные выплаты и несрочные долги. Причем возврат актива первой группы – в приоритете руководства компании дебитора.

По типу возврата задолженности бывают срочными и несрочными

Частой статьей пассивной этой части бухгалтерского учета становятся выплаты налоговикам и государственным внебюджетным фондам.

В этой ситуации пропуск конечной даты оплаты сбора становится причиной появления долга.

Отметим, что при обратной ситуации, то есть, авансовым платежам таким структурам у компании возникает уже дебиторская задолженность.

Отдельной категорией здесь считается задолженность перед финансовыми кредитными структурами. Учитывая жесткий график погашения банковских займов и начисление процентов на остаток суммы, дебитору уместно не игнорировать подобные счета. Таким образом, три перечисленных вида долгов экономисты относят к срочной категории выплат.

Долги перед государственным бюджетом, социальными фондами и банками относятся к срочной категории выплат

Помните, задержка с возвратом этих средств – причина начисления штрафов и других неприятностей для должника. Все остальные счета относятся к группе несрочных задолженностей, с возвратом которых спешить неуместно. Хотя тут ситуация определяется лишь финансовым положением и возможностями предприятия-должника.

Деление по срокам

Рассматривая особенности классификации кредиторских обязательств в текущей бухгалтерии организации, кредиторская задолженность, ее состав и типы определяются различиями в дате окончательного расчета с кредитором. Тут экономисты практикуют деление долгов на две группы:

  1. Краткосрочные выплаты. В этой ситуации ссуда выдается с отсрочкой возврата актива на протяжении 12 месяцев.
  2. Долгосрочная форма. В таких случаях кредитор выдает заем с отсрочкой погашения платежей свыше года. Отметим, что этот вариант используют лишь с проверенными и надежными партнерами.

По времени возврата экономисты различают краткосрочные и долгосрочные обязательства

К слову, обе упомянутых группы относятся к категории номинальных долгов. Это понятие означает, что при оформлении ссуды компания согласовала с кредитором отсрочку на погашение займа. Аналогично проходит классификация и в категории дебиторских долгов компании.

Виды по направлению кредитования

Говоря о конкретных основаниях привлечения стороннего капитала, кредиторские обязательства разделяются на такие группы:

  1. Долги перед государственными структурами. При ведении бухгалтерии сюда относят недоимки перед местным и государственным бюджетом, социальными фондами.
  2. Расчеты с сотрудниками. Эти задолженности предполагают задержки выплат заработной платы и не вовремя выполненные финансовые обязательства перед подотчетными лицами.
  3. Выплаты контрагентам. В эту группу относят долги перед поставщиками, заказчиками и другими юридическими лицами, которые участвуют в рабочем процессе предприятия.
  4. Задолженность перед учредителями. Такая форма кредиторских обязательств появляется, когда на момент сведения годового баланса компания не выплатила причитающиеся дивиденды учредителям.

Если говорить о направлении кредитования, здесь выделяется 4 группы, которые состоят из отдельных подкатегорий

Как видите, известно несколько категорий классификации этого вида расчетов, которые делятся на отдельные подгруппы. Отметим, что тут есть еще один нюанс – не выплаченные в оговоренное время платежи переходят в состав просроченных выплат. Такие долги через 3 года списывают, но отражают в забалансовой ведомости.

Особенности и нюансы

Чтобы подвести итог, поговорим о характерных отличиях кредиторской формы долгов и обязательств дебиторов. Принципиальная разница этого вида расчетов – в отражении позиций в текущей бухгалтерии и балансе. Дебиторка, являясь потенциальной выручкой предприятия отражается в активной части ведомости, а кредиторская задолженность становится пассивом фирмы.

Главной особенностью кредиторской задолженности становится ее отражение в пассиве баланса

Кроме того, классификация задолженности перед кредитором предполагает деление на срочные выплаты и платежи, с погашением которых удастся повременить. Хотя злоупотребление подобной возможностью становится причиной накопления критических для компании сумм, уплаты которых становятся невозможными.

Помните, избежать экономического фиаско удастся при периодическом контроле уровня и объема финансовых обязательств. Кроме того, тут целесообразным решением становится управление обеими формами взаимодействия с контрагентами и оценка их соотношения, чтобы определить текущую экономическую ситуацию внутри компании.

Ксения созерцатель Ксения созерцатель

Источник: https://kredit.temaretik.com/1210319585186941812/chto-takoe-kreditorskaya-zadolzhennost/

Понятие дебиторской и кредиторской задолженности: определение и разновидности

Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

: 06 июня 2018

У каждой организации в процессе ведения хозяйственной деятельности появляются различные обязательства. К ним относятся долги перед поставщиками за продукцию, обязательства перед клиентами, банковскими учреждениями, партнёрами, сотрудниками. Формирование обязательств приводит к возникновению дебиторской и кредиторской задолженности.

Понятие

Что такое дебиторская задолженность и, что собой представляет это понятие? Это долг перед предприятием со стороны других организаций. Существуют разные её виды, классифицируемые в зависимости от того, у кого и почему возник долг:

  • Обязательства перед предприятием со стороны покупателей на предмет проданной продукции, работ и услуг;
  • Долги поставщиков, возникшие вследствие выдачи авансов, полученных за пока не произведённую доставку;
  • Задолженность перед бюджетом по авансовым выплатам налогов;
  • Обязательства сотрудников компании, возникшие вследствие получения ими подотчётных сумм;
  • Долги сотрудников компании по возмещению материального ущерба.

Понятие задолженности перед кредиторами представляет собой долги предприятия перед другими организациями.

У любой задолженности имеется срок выполнения обязательств.

Различают виды таких обязательств в зависимости от особенностей их формирования. Долги могут быть:

  • Перед поставщиками за полученные предприятием материальные предметы;
  • Перед покупателями по авансам, выплаченным в счёт пока не выполненной поставки продукции или услуг;
  • Бюджетными, возникающими по начисленным налогам;
  • Перед сотрудниками штата по заработной плате.

Также любой из видов дебиторской и кредиторской задолженности может быть краткосрочным (срок погашения не превышает год), и долгосрочным (срок погашения превышает год).

Долги также подразделяются на следующие категории:

  • Срочные. Срок выплат ещё не прошёл;
  • Просроченные. Обязательства, по которым закончен срок погашения.

И у дебиторской, и у кредиторской задолженности имеется срок выполнения обязательств.

Сроки исполнения

Период времени, в течение которого нужно выплатить долг, определяется датой, указанной в договоре. Однако иногда эта дата может быть не указана. В этом случае стоит руководствоваться разумными сроками, возникшими после формирования долга.

Если имеется обязательство, не исполненное в разумные сроки, должник обязан выплатить его в течение недели со дня предъявления кредитором требований по рассматриваемому договору и его исполнению.

Если есть срыв сроков выплат кредиторской или дебиторской задолженности, для её взыскания можно обратиться в суд. Существует определённая исковая давность, в период которой можно подавать иски. Составляет она три года. Это стандартные сроки. В некоторых условиях они могут укорачиваться или удлиняться. Отчёт срока исковой давности ведётся с момента, когда долг был просрочен.

Если срок исполнения был не поставлен на точную дату, исковой срок отсчитывается с того момента, как кредитор поставил требование об исполнении договора. Если же поставлен льготный срок выплат, исковой отчёт начинается с момента его окончания.

Исковая давность актуальна только при подаче заявления до того момента, как было вынесено решение. Если срок давности истёк до принятия решения, такой иск не рассматривается.

Если срок истёк, и не было подано исковое заявление, или же оно было не исполнено, появляется новый статус дебиторской и кредиторской задолженности —  безнадёжная.

Что такое нереальная дебиторская задолженность, читайте здесь.

Фиксация долгов в документации

Существующие обязательства фиксируются на различных счетах. Их возможные номера: 62, 71, 75, 76, 79. Если срок давности истёк, долг списывается. Для произведения списания нужно выполнить некоторые действия:

В бухгалтерском учёте списанные долги фиксируются во внереализационных расходах. Прописывать их в расходах предприятия требуется в том же объёме, в котором они прописаны в бухгалтерском учёте. Если имеется резерв по сомнительным долгам, списанные обязательства помещаются в эту строфу на уменьшение резерва.

Понятие списанных обязательств не предполагает их аннулирование. Их требуется указать на забалансовом счёте 007. В течение пяти лет происходит наблюдение за долгом для того, чтобы изъять его при возможности.

К примеру, может поменяться финансовое положение дебитора. Если удалось изъять списанный долг, полученные средства указываются в увеличенном финансовом результате. Также требуется кредитовать забалансовый счёт 007.

Понятие списанных обязательств не предполагает их аннулирование.

В случае наличия кредиторской задолженности, списание её, при истечении срока давности, выполняется по каждому обязательству. Вот тут проводки списания кредиторской задолженности. Процедура проводиться на основании следующих документов:

  • Проведённая инвентаризация;
  • Обоснование выполнения процедуры в письменном виде;
  • Оформление приказа руководителя.

Такая форма долга списывается только в том случае, если он признан безнадёжным.

Способы управления долгами дебиторов

Управление дебиторской формой осуществляется посредством учёта и ведения документации. Выполняется это следующим образом:

  • Отслеживание долгов, срок давности которых скоро истечёт;
  • Проверка дебиторов на благонадёжность посредством просмотра количества и объёмом их долгов перед предприятием;
  • Отслеживание безнадёжных обязательств.

Ведение документации позволяет компании найти правильную кредитную политику. Дебиторская задолженность образуется в большинстве организаций, так как это побочный эффект от предоставления кредитов и рассрочек.

Последние условия являются необходимым конкурентным преимуществом компании. Однако наличие кредитной политики — это риск. Дебитор может не вернуть средства в долг, что повлияет на сроки расчёта с поставщиками и общее финансовое состояние.

Много долгов дебиторской формы может привести даже к банкротству.

По этой причине, перед предоставлением кредита, предприятие проверяет своего партнёра на благонадёжность. При этом рассматривается его финансовое состояние, добросовестность. Снизить потери от предоставления кредита можно следующим образом:

  • Привязать платежи к отгрузке продукции и разделить её на несколько частей. Это увеличит время на совершение всей процедуры, однако способствует обеспечению финансовой безопасности;
  • В договоре необходимо чётко прописать штрафы при появлении задержки оплаты;
  • Правильно планировать сроки погашения платежей. От грамотного планирования зависит, сможете ли вы достать нужную для предприятия и расчётов с поставщиками сумму в том случае, если дебитор не сделал выплату.

Необходима инвентаризация дебиторской задолженности. Проводиться процедура по срокам и клиентам на отчётное время. При ней осуществляется анализ. Для этого находятся следующие значения:

  • Коэффициент оборачиваемости;
  • Время погашения;
  • Удельный вес каждого долга в общей сумме.

Коэффициенты позволяют получить объективную картину о текущих долгах дебиторов, возникших изменениях и их динамике. Они помогут получить сведения об общем финансовом состоянии компании.

Для более полной информации производиться сравнение дебиторской и кредиторской задолженности. Находятся их коэффициенты и соотносятся между собой.

Подробнее о том, что показывает коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, смотрите тут.

Ещё одно важное направление работы предприятия — взыскание обязательств. Эффективная политика в этой сфере поможет получить свои средства. Меры по взысканию могут быть разными. Это и письма должнику, и личные встречи, и направление иска в суд.

Управление кредиторской задолженностью

Управление кредиторской задолженностью также важно. Учёт проводится по аналогичным параметрам: сроки, типы поставщиков. Процедура включает в себя:

  • Оценку возможности покрытия существующих долгов, для этого нужно высчитать коэффициент задолженности;
  • Расчёт возможности выплаты обязательств, которые планируется взять на себя;
  • Оценку платёжеспособности предприятия.

Ведение документации при кредиторской форме также очень важно. Оно позволяет производить учёт сроков выплат и их объёмов, что обеспечивает возможности при планировании движения финансовых потоков. Документация позволит определить:

  • Куда лучше направить поступившую сумму средств;
  • Какие обязательства скоро истекут;
  • По каким долгам нужно провести списание;
  • Перед каким кредитором долгов больше всего, чтобы покрыть их в первую очередь.

Своевременная инвентаризация, анализ существующих задолженностей позволяет находить коэффициенты оборачиваемости. Как высчитать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности подробнее здесь. Можно также оценить собственную платёжеспособность. Такая оценка производиться самими кредиторами для планирования дальнейшего сотрудничества с компаниями.

Знание кредитора своего уровня платёжеспособности способствует объективному представлению о своих финансовых возможностях. В перспективе, это позволит предотвратить банкротство и прочие трудности.

Понятие обязательств перед кредиторами и дебиторами включает в себя определение, виды долгов, их учёт в документации. Оба вида неразрывно связаны друг с другом. Управляющим компании нужно знать соотношение между двумя типами долгов. Это поможет оценить ликвидность компании, не пропустить момент, когда она уходит в минус.

Объёмы данных обязательств должны быть примерно равными. Суммы от дебиторов должны покрывать обязательства перед кредиторами. Это обеспечивает финансовую стабильность предприятия. Если имеется много обязательств дебиторов, их возможно взыскать при проведении банкротства.

В анализе выполняются расчёты коэффициентов. Получившиеся значения лучше всего сравнивать со средними коэффициентами по отрасли, в которой вы работаете. Также актуально сравнение с лидерами отрасли. Это поможет определить конкурентоспособность, возможные перспективы.

Учёт долгов ведётся при помощи налогового, бухгалтерского учёта.

Источник: https://dolgofa.com/buhgalterija/ponjatie-debitorskoj-i-kreditorskoj-zadolzhennosti.html

Какими бывают просрочки по кредиту – виды и особенности

Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

Меню

X

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Написать

X

Просрочка по кредиту не сулит ничем хорошим для должника. Но чтобы разобраться, насколько серьезными будут последствия, стоит узнать вид задолженности. Просрочки по кредиту имеют свои виды и особенности. Какие они и что делать, если образовался тот или иной долг? Давайте разбираться.

Что вообще можно назвать просрочкой

Под просрочкой по кредиту банки подразумевают формулировку, указанную в статье 395 ГК РФ. То есть это деньги, не возвращенные кредитору в срок. Даже если ее срок составил всего пару часов от графика выплат. Единственное, что «тяжесть» просрочки и срок ее «годности» в кредитной истории будут разными в зависимости от того, на сколько заёмщик просрочил платеж.

Наказания за просрочку

В зависимости от ситуации и прописанных условий в договоре кредитования банк может назначать различные наказания за просроченный платеж. Они облекаются в материальную форму. Видов таких наказаний всего два:

Штраф. Это однократный платеж в фиксированном размере за нарушение правил кредитования. Он начисляется на каждую просрочку. Допустим, если заёмщик четырежды заплатил не в срок, дополнительно он должен выложить четыре суммы штрафа.

Пеня. Это разновидность штрафа, но отличается от него по двум критериям. Первый – ежедневное начисление. Второе – размером пени считается определенный процент от суммы, которую должен заемщик. Размер пени, как правило, оговорен в договоре. Если же нет, то ее размер регулируется в зависимости от ставки Центробанка РФ на момент начисления (согласно статье 395 ГК РФ).

Важное уточнение – нельзя назначать штраф или пеню на уже существующие штрафы или пени.

Каждый банк волен устанавливать свои размеры штрафов и пеней за просрочки. И это должно быть прописано в договоре кредитования.

Кроме того, некоторые банки могут в дальнейшем ухудшать условия кредита – например, поднимать ставку за просроченные платежи. И в дальнейшем придется платить больше, потому что сумма будет выше из-за увеличения процента.

Техническая просрочка

Этот вид просрочки связан с техническими возможностями банка. В некоторых случаях информация о платеже не поступает в банк вовремя. Это возникает из-за технических сбоев. В подобной ситуации деньги могут как вернуться на расчетный счет плательщика, так и запоздало дойти до банка.

В это понятие не входят просрочки, когда клиент, заведомо зная, что деньги могут идти, например, до трёх дней, отправляет платеж в последний момент. Поскольку вины банка в этом нет – должник сам пропустил сроки, безответственно относясь к срокам доставки средств.

Чтобы технических просрочек не случалось, важно учитывать все возможные варианты. То есть заранее отправлять деньги – хотя бы за два-три дня до назначенного в договоре срока. При этом желательно периодически поглядывать на расчетный счет, не вернулись ли деньги.

Как оспорить техническую просрочку

Возможно оспорить штрафы и пени по техническим причинам.

Если такая просрочка уже случилась, в убеждении банка поможет квитанция об оплате – хотя бы банальный чек из банкомата или скриншот подтвержденной операции, если платеж осуществлялся через онлайн-банкинг.

Но просить об аннулировании новой записи о просрочке в кредитной истории придется отдельно. Нужно будет направить письменное прошение в банк с этой просьбой, и он уже должен будет переслать официальный запрос в Бюро Кредитных Историй.

Борьба с «тунеядством» – история и современность

Незначительная просрочка

Такой вид просрочки возникает в том случае, если заёмщик стремится все делать в последний момент, в том числе и оплачивать кредит. Если заплатить в последний момент, то деньги могут дойти до банка не сразу. Как правило, система обрабатывает такие платежи до трёх рабочих суток.

В некоторых случаях банки могут прощать незначительные просрочки. Стоит уточнить этот момент у оператора или менеджера при заключении договора.

Шанс, что платеж будет обрабатываться дольше положенного, возникает в некоторых ситуациях:

  • при оплате через кассу или банкомат другого банка;
  • при вносе денег в выходные или праздники;
  • при оплате в нерабочее время (с 18:00 до 08:00).

Обычно незначительные просрочки не влияют на кредитную историю. Но только если они не случаются постоянно. Если же заёмщик позволяет себе постоянно просрочивать платежи, то банк обязательно внесет о нем информацию. Даже если он лоялен к краткосрочным задержкам.

Ситуационная просрочка

Это обычная просрочка дольше трех дней. Она явно случается непостоянно и, как правило, возникает ввиду непредвиденных обстоятельств (задержки зарплаты, внезапной болезни и так далее).

Можно попробовать договориться с банком, если отправить ему письменное прошение с объяснением, что же именно случилось. Важно подкрепить объяснение соответствующими документами – например, больничным листом. В такой ситуации некоторые банки могут пойти навстречу клиенту не жаловаться в БКИ, а также не назначать штрафов или пеней.

Но стоит помнить, что в ситуации, когда клиент умудрился пропустить сроки платежа и не возместить долг в течение 14-30 суток, он уже не отделается от штрафа и внесения просрочки в кредитную историю.

Проблемная просрочка

Следующий этап «эволюции» ситуационной просрочки – проблемная. Такой статус ей присваивают тогда, когда клиент не находит денег для выплаты долга более чем за 30 дней.

В такой ситуации сделать что-либо, кроме как можно более скорой выплаты накопившихся пеней, штрафов и долгов, практически нереально.

Можно попробовать договориться с банком о реструктуризации и предоставить все документы о ухудшении финансового положения, занять денег у друзей и знакомых, и так далее.

В некоторых случаях банки могут предоставить так называемые кредитные каникулы – освободить клиента на пару месяцев от платежей, чтобы он мог поднакопить денег.

Если банк владеет каким-либо залоговым имуществом, то он имеет право начать его продажу на этом этапе, чтобы возместить убытки и вернуть свои деньги.

Если проблемная просрочка уже случилась, главное – как можно скорее и любыми способами (за исключением микрозаймов – потом не отделаетесь) найти деньги и вернуть долг.

На этапе проблемной задолженности, если клиент не желает активно помогать банку в погашении задолженности или вообще скрывается от кредитора, в игру вступают коллекторы. Банк может продать им долг за какую-то часть от его размера, и тогда сторонняя организация будет заниматься возвратом кредита. Какими способами – история умалчивает.

Долгосрочная просрочка

Возникает спустя 90 дней с момента просрочки. В этот момент банк уже имеет право (и, скорее всего, воспользуется им) обратиться в суд для взыскания денег и штрафов. При условии, что не продал задолженность коллекторским агентствам.

Долгосрочная просрочка сильнее всего влияет на кредитную историю. Большинство банков просто откажется сотрудничать с клиентом, который допустил невыплату кредита в течение 90 дней и более.

Долгосрочная просрочка бывает двух видов – сомнительная и безнадежная. Но в любом случае, подобная ситуация ничем хорошим для должника не светит.

Сомнительная

Считается таковой, когда с должника есть что взять – имущество попробуют изъять и продать в счет долга по исполнительному производству, а часть зарплаты – удерживать. В таком случае должник, как правило, поддерживает связь с банком или, по крайней мере, не бегает от судов и приставов. Возможно, у него вообще ничего нет. Но в ближайшей перспективе может появиться.

В некоторых ситуациях просрочка может становиться безнадежной даже после присвоения статуса сомнительной. В любом случае, лучший выход из ситуации – продать что-нибудь ненужное и наконец-то выплатить долги. В противном случае ни банк, ни приставы, ни коллекторы должника в покое не оставят, разве что он не выиграет суд с кредитором (что маловероятно).

Безнадежная

Если задолженность признали безнадежной, то банк списывает потраченные на заёмщика деньги. Безнадежной задолженность можно сделать, если объявить физическое лицо банкротом при наличии у него кредита более чем на 500 тысяч рублей.

В таком случае оно должно иметь имущества на меньшую сумму, чем размер кредита, либо не иметь его вообще. При этом в случае, когда у должника осталось какое-то имущество в частной собственности, его обычно продают и частично погашают долг.

Кроме того, если банкрот работает, то его начальство ставят в известность о новом статусе сотрудника. И теперь оно будет обязано переводить заработную плату на отдельный счет.

У банкротства достаточно не слишком приятных последствий – запрет на выезд, покупку или продажу имущества, невозможность пользоваться счетами и пластиковыми карточками и так далее. Так что лучше не доводить до такой ситуации.

Последствия просрочки

Кроме материального наказания также последует и сильно отсроченное – подпорченная кредитная история. Все просроченные платежи отмечаются не только банком, но и в ней. И в дальнейшем за счет количества и качества таких проблем любой банк, который посмотрит в кредитную историю, будет решать – выдавать клиенту займ или нет, а если и выдавать – то по какому проценту, не завышенному ли?

Конечно, это не повлияет на тех, кто не собирается в дальнейшем брать кредит. А вот тем, кто частенько обращается за ссудой, это может серьезно помешать получить желанные деньги.

Как долго просрочка сохраняется в кредитной истории

Сам факт просрочки всегда отображается в кредитной истории. Но он значим для кредитора только какое-то время. Это зависит от вида просрочки и ее давности. В кредитной истории существуют просрочки двух типов:

  1. Действующие – когда долги еще не отданы и не списаны из-за банкротства. Полностью блокируют доступ к любым кредитам в банках.
  2. Закрытые – если задолженность погашена, но срок давности еще не прошел.

Как закрыть кредит, займ или кредитную карту правильно

По некоторым данным, у закрытых просрочек есть определенный срок годности. Он варьируется в зависимости от длительности периода, когда человек не платил долги. Точные данные не раскрыты, но ориентироваться можно по следующим показателям:

  • 30 дней и более – от полугода до года с момента погашения;
  • 60 дней и более – от полутора до двух лет;
  • 90 дней и более – от двух до трех лет в лучшем случае.

Если давность прошла, то просрочка уже не берется в расчет при анализе кредитной истории. В среднем банк смотрит показатели за последние два-три, иногда четыре года. Это наиболее важный для кредитора срок, поскольку даже очень грубые просрочки в далеком прошлом ничего не говорят о нынешнем клиенте здесь и сейчас. Вот такая вот философия.

Что делать, если не получается расплатиться по кредиту?

Иногда просто невозможно вовремя погасить взятый кредит. А набегающие штрафы и пени только усугубляют ситуацию. Что же делать в таком случае? Есть несколько «легальных» вариантов:

  1. Оформить реструктуризацию кредита. Это позволит несколько упростить ситуацию – например, увеличить срок, чтобы потом платить каждый месяц чуть меньше.
  2. Взять новый кредит под рефинансирование старого – многие банки предлагают такую услугу на определенных условиях.
  3. Перезанять деньги у частных лиц – к примеру, у родственников. Здесь уж точно нет процентов и штрафов, если не прописать это в расписке.

Кроме того, можно попросту отказаться от выплаты кредита и дождаться, пока придет повестка в суд. Но в таком случае придется потерять куда больше – надо будет оплатить еще и судебные издержки. Не говоря уже о самом факте судебного процесса и возможных последствиях.

Кроме того, банк может не заморачиваться с судом, а передать кредит коллекторам. А уже они займутся «выбиванием» денег из должника. Любыми законными (и не очень, если речь о населенном пункте с высоким уровнем криминала) способами. Лучше уж до такого не дотягивать.

Важно – не нужно обращаться в различные организации, которые обещают «освободить» от кредитов и подчистить кредитную историю. Это попросту невозможно.

С вас возьмут определенную сумму за «работу», а потом ничего не сделают. И вы останетесь без денег и с долгами. Тогда как могли бы запустить потраченную сумму на погашение кредита.

Вообще в идеале лучше не допускать просрочек. Но если такое уже случилось, последствия могут быть минимальными. Главное – вовремя среагировать и не бегать от кредитора. И в легких случаях можно даже отделаться одним штрафом без порчи кредитной истории, а то и вовсе договориться с банком полюбовно.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун АртёмВам также будет интересно:

  • Ждём вас:

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kakimi-byvayut-prosrochki-po-kreditu-vidy-i-osobennosti

Задолженность по налогам физических и юридических лиц: виды, расчет, наличие, урегулирование

Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

Своевременное погашение своих денежных обязательств является нормой в современном мире. Но в связи возникновением различных финансовых или организационных обстоятельств это не всегда получается сделать в срок. Что и приводит к возникновению задолженности.

Нормы

Уклонение от погашения задолженности, при обращении кредитора в суд может иметь серьезные последствия. Законодательно это регулируется:

  • Административным кодексом. В этом случае предусмотрено принудительное взыскание задолженности с наложением штрафа.
  • При злостном невыполнении своих обязательств можно угодить под действие 159-ой статьи УК о мошенничестве.

Виды долга

При общем определении сущности задолженности, как невыполнения денежных обязательств, можно рассматривать несколько ее видов в зависимости от степени нарушения и объекта невыплат. Вот эти виды:

  • Проблемная. К этой категории можно отнести просроченную задолженность в том случае, если у должника имеются финансовые проблемы, грозящие потерей его платежеспособности. Или риск невозврата долга оценивается выше 50%.
  • Безнадежная. Это когда должник не может погасить долг никаким образом, признан банкротом или срок по исковой давности прошел.
  • Дебиторская. Это невозвращенные деньги. Такой вид задолженности характерен для банков, предприятиям при реализации продукции или услуг, ЖКХ.
  • Взносы в УК. Три четверти УК оплачивается при регистрации, а остальная сумма в течение года. Данная ситуация регулируется Гражданским Кодексов и предусматривает исключение должника из учредителей, уменьшение УК или ликвидацию ООО.
  • По аренде. Если аренда осуществляется на основании договора, в котором правильно обозначены объект и стоимость аренды, то можно начать процедуру взыскания задолженности сразу по окончании ее срока.
  • По заработной плате. По российскому законодательству зарплата должна быть ежемесячной, а сроки выплаты прописаны в коллективном (трудовом) договоре или контракте. Задолженность начинается на следующий день после того, как этот срок минует.
  • По алиментам. Это финансовые обязательства родителей перед своими детьми и возникают они после юридического решения или добровольного соглашения.
  • По кредиту. Данная задолженность состоит из остатков основной части долга и штрафов, неустоек и пеней за ее просрочку.
  • По ЖКХ. В основном это долги тех граждан, у которых не хватает средств на оплату коммунальных услуг. В случае длительной неуплаты могут последовать: начисление штрафа, отключение неоплаченной услуги, взыскание долга через суд.
  • По оплате налогов. У граждан это могут быть транспортный, земельный, имущественный налог. Их своевременная оплата может избавить от возможных неприятностей.
  • По неоплаченным штрафам. При нарушении правил, возможно несколько вариантов предъявления штрафа. Если был составлен протокол, то сумма штрафа известна сразу. Но если водитель оштрафован по результатам видеонаблюдения, то письмо с извещением может не запоздать и тогда возникает задолженность.
  • По сделкам. Если компания не оплачивает во время выставленный ей счет за выполненную работу или отгруженную продукцию, то она превращается в должника. Для предотвращения подобных ситуаций проводится сверка взаимных расчетов, и составляется акт сверки задолженности.

Как дебиторская задолженность закроет ваши долги, расскажет видео ниже:

Судебный приказ о взыскании

При возникновении долга, стороны могут закончить дело миром, заключив соглашение о погашении задолженности. Но если это не произошло, то кредиторы переходят к принудительным методам. И одним из таких методов является судебный приказ о взыскании. Он оформляется мировым судьей без присутствия сторон конфликта и объединяет:

  • Судебное решение.
  • Исполнительный документ.

Его форма зависит от вида задолженности. При его получении возникает две возможности:

  • Исполнить приказ.
  • Оспорить его.

Если ответчик отказывается внести нужную сумму добровольно, то для исполнения приказа судебный исполнитель оценивает состояние имущества ответчика и принудительно взыскивает задолженность.

Если должник не согласен с решением суда, то он может его оспорить. Для этого надо:

  • Написать заявление на имя мирового судьи.
  • Указать аргументированную причину несогласия с приказом.
  • Подтвердить эту причину документами.

На эту процедуру ответчику отводится 10-ть дней. В случае отмены приказа возникают следующие последствия:

  • Документ утрачивает силу.
  • Действия приставов по нему прекращаются.
  • Задолженность остается в силе.
  • Кредитор имеет право обратиться в суд с иском.

Как узнать о задолженности

Для избегания рисков возникновения задолженностей по страховым платежам, надо периодически проводить сверку с пенсионным и страховым фондами. Тем более сейчас эту процедуру можно выполнить несколькими способами. Для ПФР это:

  • По ИНН на официальном сайте фонда.
  • Там же это можно сделать в режиме онлайн.
  • По фамилии, но уже на сайте судебных приставов. В этом случае обязательно указать субъект федерации.
  • И наконец, традиционным способом по телефону. Для этого надо сообщить регистрационный номер и ИНН.

Получить информацию от соцстраха тоже можно несколькими способами. Работодатель и ИП могут это сделать:

  • Письменным запросом с указанием адреса для ответа.
  • По электронной почте с ответом на адрес отправителя.
  • Предприниматель может это сделать через личный кабинет.

Оплатить задолженность также можно разными способами — начиная от онлайн-расчетов и заканчивая проплатой в кассе.

Как проверить задолженность по налогам на сайте ФНС, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/zadolzhennost/kakaya-byvaet.html

Правничок
Добавить комментарий