Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Содержание
  1. Страховые взносы в ПФР
  2. Основные тарифы ПФР
  3. Льготные тарифы ПФР
  4. Взносы в ПФР для ИП
  5. Срок уплаты страховых взносов
  6. Расчёт страховых взносов в ПФР в сервисе «Моё дело»
  7. Взносы в ПФР для ИП без работников в 2018 году: расчет фиксированного платежа
  8. От чего зависит размер фиксированного платежа в ПФР для ИП?
  9. Сроки уплаты фиксированных платежей
  10. Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП: сумма, КБК, уплата
  11. Что такое фиксированный взнос в ПФР
  12. Определение годовой выручки
  13. Расчет платежей
  14. Фиксированные взносы ИП 2017
  15. Изменения в страховых взносах ИП 2017
  16. Максимальный размер ПФР взноса для ИП в 2017
  17. Фиксированные взносы ИП в 2017 году
  18. Фиксированный взнос ИП в ФОМС
  19. Страховой взнос ИП в ФОМС за 2017 год
  20. Страховой взнос ИП в ФОМС за не полный 2017 год
  21. Фиксированный взнос в ПФР 2017 года
  22. Фиксированный взнос ИП в ПФР за 2017 год
  23. Фиксированный взнос ИП в ПФР 2017 года без 1%
  24. Страховой взнос ИП в ПФР за неполный 2017 год без 1%
  25. Фиксированный взнос ИП за неполный 2017 год
  26. Калькулятор страховых взносов ИП
  27. Как рассчитываются сумма платежа
  28. История размеров страховых взносов
  29. Ответственность за неуплату страховых взносов

Страховые взносы в ПФР

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Кстати, Вам не обязательно все это знать! Сервис «Моё дело» сделает все сам. Что — прям все сам? Расчёт взносов в ПФР Гусарова Юлия Интернет-бухгалтерия «Моё дело» — размер страховых взносов ИП в пенсионный фонд: формула, расчёт, тарифы, льготы.

Все организации-работодатели (наниматели) и ИП должны платить взносы на обязательное пенсионное страхование. Для работодателей размер взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) рассчитывается по тарифам исходя из зарплаты работника.

Сумма страховых взносов для ИП за себя – фиксированная.

Основные тарифы ПФР

В общем случае страхователи (работодатели, наниматели) для начисления страховых взносов в 2016 году применяют следующие размеры общих тарифов в Пенсионный фонд РФ: – 22 процента – если предельная база для начисления взносов не превышает 796 тыс. руб.

на одного работника в год; – 10 процентов – с выплат, превышающих сумму 796 тыс. руб. Данные тарифы действуют в отношении выплат как гражданам России, так и проживающим или пребывающим (за исключением высококвалифицированных специалистов) в России иностранным гражданам.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тариф и условия его применения, действующие на территории России в отношении выплат иностранным гражданам (временно проживающим или пребывающим в России).

Кроме того, организации и индивидуальные предприниматели перечисляют за сотрудников страховые взносы в ФФОМС и ФСС при ЕНВД по следующим ставкам: В ФСС России в пределах лимита, установленного в размере 718 тыс. руб.

: – 2,9 процента – в отношении выплат в пользу граждан России и проживающих на территории России (временно или постоянно) иностранных лиц; – 1,8 процента – с выплат, начисляемых иностранным гражданам со статусом временно пребывающих (за исключением высококвалифицированных специалистов).

В ФФОМС – 5,1 процента со всей суммы выплат гражданам России и проживающим в России иностранным гражданам (за исключением высококвалифицированных специалистов). Предельная величина облагаемой базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование не установлена.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тарифы взносов в ФСС, ФФОМС и условия их применения, действующие в отношении выплат в пользу граждан России. ИП и ООО также перечисляют за сотрудников взносы на страхование по травматизму (тариф зависит от вида деятельности работодателя и присваивается ФСС).

Льготные тарифы ПФР

Некоторые категории работодателей применяют для расчёта взносов в ПФР пониженный тариф. Так, например, льготные ставки на пенсионное страхование вправе применять плательщики УСН (с основным видом деятельности, указанным в п. 8 ч. 1 ст.58 Федерального закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 года), участники проекта «Сколково», аптечные организации и некоторые другие категории.

Ставки взносов в ПФР для работодателей составляют от 0% до 20%. При этом взносы в ФОМС и ФСС, как правило, для них отменены.

Взносы в ПФР для ИП

Индивидуальные предприниматели без работников уплачивают взносы в Пенсионный фонд в фиксированном размере.

Как рассчитать фиксированный платёж в ПФР? Это зависит от дохода, который получил предприниматель в течение года. Пороговым значением при расчёте является доход в 300 тыс. рублей.

Расчёт фиксированного платежа ИП в ПФР при доходе до 300 000 руб. включительно производится по формуле: ПФР = МРОТ × СТ × КМ, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда на начало года, за который уплачиваются страховые взносы (установлен с 1 января 2017 года в размере 6 204 руб.

); СТ – тариф взносов на обязательное пенсионное страхование (установлен в размере 26%); КМ – количество календарных месяцев в году. Например, в 2017 году размер фиксированного платежа ИП в ПФР составляет: ПФР = 6204 руб./мес. × 26% × 12 мес. = 19 356,48 руб.

Кроме того, ИП производит обязательные отчисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Расчёт фиксированного платежа в ФФОМС при доходе до 300 тыс. руб. включительно производится по формуле: ФФОМС = МРОТ × СВ × КМ, где  СВ – тариф взносов на обязательное медицинское страхование (установлен в размере 5,1%).

Например, в 2017 году фиксированный платёж ИП в ФФОМС составляет: ФФОМС = 6204 руб./мес. × 5,1% × 12 мес. = 3796,85 руб. Размер общего фиксированного взноса (ОФВ) ИП в 2017 году при доходах 300 тыс. рублей и менее составляет: ОФВ = ПФР + ФФОМС = 19 356,48 + 3796,85 = 23 153,33 руб.

При расчёте размера взноса ИП в ПФР обязательно учитывается число месяцев года с даты регистрации ИП. Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то уплачивать взносы нужно не за полный год, а с даты регистрации ИП. В случае превышения доходов ИП уровня в 300 тыс.

рублей по итогам года предприниматель должен дополнительно перечислить взнос в размере 1% от дохода, превышающего указанную сумму. При этом действует ограничение на величину взноса в ПФР (ПФРmax) в 8-кратном размере МРОТ. Таким образом, предельный взнос в ПФР для ИП в 2017 году составляет:

ПФРmax = (МРОТ × 8) × СТ × КМ = (6204 руб./мес × 8) × 26% × 12 мес. = 154 851,84 руб.

Срок уплаты страховых взносов

Страхователи-работодатели (наниматели) обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за месяцем, в котором такие взносы были начислены.

Индивидуальные предприниматели без работников уплачивают фиксированные страховые взносы в срок не позднее 31 декабря текущего календарного года.При этом в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование, рассчитанных с суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 тыс. руб.

, установлен отдельный срок уплаты. Их необходимо перечислить в бюджет в срок не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Платить взносы можно единовременно либо периодическими платежами (например, поквартально).

Конкретные периоды для перечисления взносов частями законодательно не установлены.

Если последний день срока уплаты страховых взносов является выходным – срок переносится на ближайший рабочий день.

Расчёт страховых взносов в ПФР в сервисе «Моё дело»

Вы хотите всегда быстро и точно рассчитывать страховые взносы в ПФР? Тогда воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело»!

Уникальная особенность системы заключается в том, что все расчеты производятся автоматически!

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» обладает полной базой актуальных бланков, а также нормативных и законодательных акты в сфере налогообложения, бухгалтерского учёта и трудовых отношений. Обновление базы производится в режиме онлайн. Таким образом, Вы всегда пользуетесь только действующими формами документов, законами, приказами и положениями.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» разработана для ведения учёта на общей системе налогообложения, а также специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД). Вы всегда правильно и легко производите расчёт налогов, страховых взносов, зарплаты, отпускных и больничных. Более того, сервис предоставляет возможность сразу перечислять налоговые и другие обязательные платежи за счёт интеграции с банками.

Вы формируете любую отчётность в системе «Моё дело» за пару минут. Заполнение большинства отчётных форм производится в автоматическом режиме, что гарантирует отсутствие ошибок. Готовые документы можно сразу отправить в электронной форме в налоговую инспекцию, ПФР, ФСС и Росстат.

Обо всех сроках подачи отчётности и уплаты налогов Вы знаете заранее благодаря персональному налоговому календарю в Вашем Личном кабинете. Для Вашего удобства уведомления о важных датах дублируются на телефон и электронную почту.

В сервисе «Моё дело» Вам гарантирована круглосуточная и бесплатная экспертная поддержка по любым вопросам налогообложения, бухучёта, учёта и расчётов с сотрудниками.

Вы хотите всегда правильно рассчитывать взносы в ПФР и любые налоги? Вы хотите всегда вовремя и без ошибок подавать отчётность? Вы хотите всегда получать квалифицированные и полные ответы на свои вопросы?

Тогда зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас и оцените все возможности сервиса в течение бесплатного пробного периода!

 

Узнать подробнее про:

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/raschet-vznosov-v-pfr

Взносы в ПФР для ИП без работников в 2018 году: расчет фиксированного платежа

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Каждый индивидуальный предприниматель обязан платить фиксированные платежи по страховым взносам. Эта обязанность закреплена законодательно. Даже если деятельности нет, платежи должны быть уплачены. От чего зависит размер фиксированного платежа и как его рассчитать самостоятельно, рассмотрим в статье.

От чего зависит размер фиксированного платежа в ПФР для ИП?

Размер фиксированного платежа в 2017 году напрямую зависел от установленного МРОТ на 1 января. В 2017 году МРОТ составлял 7500.

В 2018 году на 1 января МРОТ составит 9489 рублей. Правительство планирует приравнять минимальный размер оплаты труда к прожиточному минимуму. На данный момент принятый МРОТ составляет 85 % от установленного прожиточного минимума.

Однако с 1 января 2018 года устанавливаются следующие размеры фиксированных платежей, не зависящих от МРОТ:

  • На пенсионное страхование 26545 рублей, если доход не превысил отметку 300000 рублей.
  • На медицинское страхование 5840 рублей.

Для индивидуальных предпринимателей, чей доход превысит 300000 рублей за год, предусмотрена ставка 1 % с дохода, который оказался свыше установленного ограничения, но не более 212360 рублей. Это касается только части на пенсионное страхование.

Если индивидуальный предприниматель начал свою деятельность в середине года, то расчет осуществляется пропорционально количеству месяцев, которые он проработал.

Если месяц был неполным, то расчет осуществляется пропорционально количеству календарных дней месяца, который оказался неполным.

Например, индивидуальный предприниматель зарегистрировал фирму 20 октября 2018 года. В 2018 году МРОТ составляет 9489 рублей. Сумма фиксированных платежей за год составляет 32385 рублей.

Рассчитаем ежемесячную сумму фиксированного платежа:

32385 ÷ 12 = 2698,75 рублей.


Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

Рассчитаем сумму фиксированного платежа за неполный месяц:

(2698,75 ÷ 31) × 12 = 1044,68 рубля.

Рассчитаем сумму фиксированного платежа итого за год:

2698,75 × 2 + 1044,68 = 6442,18 рубля.

Индивидуальные предприниматели на системах налогообложения ЕНВД и патент расчеты фиксированных платежей делают, основываясь на размере вмененного и потенциально возможного дохода.

Можно ли учесть фиксированные платежи в расходах?

Учесть фиксированные платежи в расходах можно. Но эта операция доступна не для всех систем налогообложения. Для упрощённой системы налогообложения с дохода предусмотрено уменьшение самого налога на сумму фиксированного платежа.

Если УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов, то сумма фиксированных платежей включается в состав расходов. Индивидуальным предпринимателям на ЕНВД также можно включить фиксированные платежи в общую сумму расходов.

Но только за налоговый период. То есть за квартал.

Патент, к сожалению, не предусматривает уменьшение размера оплаты на сумму фиксированного платежа. Общая система налогообложения также позволяет учесть фиксированные платежи в расходах.

Сроки уплаты фиксированных платежей

ИП, не являющееся работодателем, обязан заплатить фиксированные платежи с суммы, не превышающей 300000 рублей, в полном объеме до 31 декабря отчётного года. Взносы в размере 1% с суммы свыше 300000 рублей необходимо оплатить до 1 июля 2018 года.

Если ИП работает на ЕНВД, налоговым периодом является квартал.

Законодательство позволяет оплачивать фиксированные платежи поквартально.

  • За первый квартал с 1 января до 31 марта;
  • За второй квартал с 1 апреля до 30 июня;
  • За третий квартал с 1 июля до 30 сентября;
  • За четвёртый квартал с 1 октября до 31 декабря.

Если индивидуальный предприниматель решил закрыть свою фирму, то уплатить фиксированные платежи он обязан в течение 15 дней с даты снятия с регистрации.

Источник: https://delovoymir.biz/vznosy-v-pfr-dlya-ip-bez-rabotnikov-v-2018-godu.html

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП: сумма, КБК, уплата

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Одновременно с регистрацией в качестве ИП, у физического лица возникает обязанность постановки на учет во внебюджетных фондах — ПФР и ФФОМС. Законодательство устанавливает, что каждый предприниматель обязан уплачивать фиксированные страховые взносы вне зависимости от условий деятельности и вида схемы налогообложения.

Расчет данных платежей осуществляется самостоятельно ИП путем подготовки и сдачи отчетности в установленные законом сроки. Контроль за своевременностью и правильностью расчет и уплаты данного вида сборов с 2017 года возложен на налоговые органы. Итак, давайте узнаем, как заплатить фиксированный платеж ИП в ПФР.

Что такое фиксированный взнос в ПФР

Под фиксированным взносом в ПФР понимаются регулярные обязательные платежи, которые обязаны уплачивать в бюджет ПФР все зарегистрированные ИП.

Сумма указанных платежей устанавливается федеральным законодательством и не зависит от выбранной системы налогообложения.

Льгот, позволяющих уменьшить размер данных сборов, нормативные правовые акты предусматривают только в отношении некоторых видов деятельности.

Основанием для уплаты данных сборов являются прямые нормы законодательства. Предприниматель обязан самостоятельно производить уплату взносов ежегодно в сумме, установленной нормативными правовыми актами.

  • При этом, порядок оплаты выбирает сам ИП – единовременно или регулярными платежами.
  • Главное условие – вся сумма фиксированных взносов в ПФР для ИП должна быть полностью уплачена не позднее окончания текущего года.

С 2017 года функции по администрированию таких сборов ИП переданы от ПФР к налоговым органам. Поэтому с января текущего года они подлежат уплате в налоговый орган по месту регистрации ИП, хотя их целевое назначение осталось прежним.

Про фиксированный взнос в ПФР, уплачиваемый всеми ИП, расскажет видео ниже:

Определение годовой выручки

На 2017 год базовая ставка размера взносов для ИП составляет:

  • в ПФР – 23400 руб.;
  • в ФФОМС – 4590 руб.

Такой расчет произведен исходя из следующего порядка определения базы для исчисления взносов: ставка МРОТ, действующая на начало расчетного периода, умножается на количество месяцев в году (12). Из полученной облагаемой базы сумма начислений для уплаты в бюджет ПФР составит 26%, именное такое значение тарифа страховых платежей для ИП предусмотрено в налоговом кодексе РФ.

  • Если расчет производится за неполный период (когда предприниматель официально снялся с учета до окончания календарного года), ИП уплачивает взносы пропорционально фактического времени, когда он числился в ЕГРИП.
  • Помимо этого у ИП возникает дополнительная обязанность по начислению и уплате сборов сверх базовой суммы. Данные основания предусмотрены законодательством для случаев, когда доход ИП превысил 300 т. руб. Для таких дополнительных сборов предусмотрен льготный период их уплаты – не позже 1 апреля следующего года.
  • Для каждой системы налогообложения предусмотрен единый порядок формирования дополнительных взносов. В случае, если в отчетных документах предпринимателя фиксируется переход выше установленного размера в 300 т. руб., он обязан самостоятельно исчислить еще 1% дополнительных сборов из суммы возникшего превышения.

Расчет и уплата фиксированных страховых взносов в ПФР для ИП рассмотрен далее.

Расчет платежей

На данный момент существует два возможных варианта формулы расчета сборов в бюджет ПФР. Их выбор зависит от соблюдения ИП планки дохода в 300 т. руб. В 2017 году сумма сборов рассчитывается в следующем порядке.

  • Пример А. Доход ИП не превысил установленный предел: 7 500 х 12 х 26% = 23400 руб., где:
    • 7 500 руб. – установленная величина МРОТ;
    • 12 – количество месяцев;
    • 26% — тариф, регламентированный в НК РФ.
  • Пример Б. Сумма для ИП превышает указанный лимит:
    • Для начала необходимо определить сумму фиксированных сборов: 7 500 х 12 х 26% = 23 400 руб.;
    • Далее исчисляется сумма над утвержденным лимитом:
      • 700 т. руб. – 300 т. руб. = 400 т. руб., где:
        • 700 т. руб. – общий доход ИП;
        • 300 т. руб. – утвержденный законодательством доход, превышение которого влечет наступление обязанности по уплате дополнительных взносов.
      • 400 000 х 1% = 4 000 руб., где:
        • 400 т. руб. руб. – превышение над установленным лимитом дохода, который является базой формирования дополнительных сборов в ПФР;
        • 1 % — процентная ставка для расчета дополнительных взносов;
        • 4000 руб. – итоговое значение дополнительных сборов.

Следовательно, итоговый размер страховых платежей, подлежащих уплате ИП с доходом в 700 т. руб., можно рассчитать: 23 400 + 4 000 = 27 400 рублей.

Именная эта сумма подлежит указанию в расчетах страховых платежей для ИП, а ее фактическая выплата будет возможна в два этапа:

  • до 31 декабря – фиксированный сумма сборов;
  • до 1 апреля следующего года – дополнительные сборы.

Соблюдать порядок исчисления фиксированных и дополнительных взносов обязан сам предприниматель, а за нарушение указанного порядка он будет привлечен к ответственности органами, осуществляющими администрирование взносов.

Так как с 2017 года администрирование передано в компетенцию Федеральной налоговой службы, именно ИФНС будет проверять правильность расчета и уплаты взносов. По периодам до 2017 года указанные проверки по-прежнему должны проводить территориальные органы ПФР.

Про новые КБК и фиксированный платеж для ИП в ПФР расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/registratsiya/ip/fiksirovannyj-vznos-v-pfr.html

Фиксированные взносы ИП 2017

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Доброго времени суток! У меня появилось свободное время, и я решил потратить его с толком, и написать очередную статью на тему бизнеса.

Фиксированные взносы ИП 2015 и фиксированные взносы ИП 2016 года значительно отличаются от фиксированных взносов ИП 2017 года.

В 2017 году было довольно много изменений, в прошлый раз мы рассматривали МРОТ в 2017 году и эта тема нам потребуется для того чтобы рассчитать фиксированные взносы ИП в 2017 году (их еще называют страховыми взносами).

Но перед тем как проводить расчеты сразу отметим изменения страховых взносов в 2017 году:

Изменения в страховых взносах ИП 2017

Первое и пожалуй самое главное изменение у страховых взносов ИП – предприниматели теперь оплачивают страховые взносы за себя в налоговую по месту регистрации ИП.

Не смотря на это, отчетность все равно нужно будет сдавать в ПФР, как и до этого.

Следующим положительным изменением в страховых взносах ИП убрали оплату максимального значения взноса в ПФР за несвоевременную сдачу налоговой отчетности (было полным бредом, за несвоевременно сданную декларацию получить взнос в ПФР по максимуму, в прошлом году он составлял 154 000 руб.). 

Теперь все ограничивается стандартным штрафом в 1000 руб. (99%) случаев.

Я был в налоговой чтобы разобраться с МРОТ 2017 года – ведь до июля он 7500 руб., а с июля 7800 руб. и у меня для Вас хорошая новость.

Меня заверили, что размер МРОТ для ИП при вычислении страховых взносов до конца года не изменится и будет 7500 руб. (тут я понадеюсь на налогового инспектора).

Так что страховые взносы ИП можно рассчитывать до конца года применяя МРОТ 7500 руб.

Максимальный размер ПФР взноса для ИП в 2017

Не смотря на это конечно, максимальный размер взноса в ПФР остался и в 2017 году он составляет 8 МРОТ или в денежном выражении, то 8 * 7500 руб. * 12 * 26% = 187 200 руб. (за год).

И как я не раз говорил, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП – ЭТО НЕ НАЛОГИ! Это Ваша пенсия и бесплатное медицинское страхование.

Ну а теперь перейдем непосредственно к расчету самих фиксированных взносов ИП в 2017 году:

Фиксированные взносы ИП в 2017 году

Как Вы должны знать, фиксированные взносы ИП 2017 года состоят из 2х фондов:

  • Фиксированный взнос ПФР (пенсионный фонд);
  • Фиксированный взнос ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования).

Фиксированный взнос ИП в ФОМС

Для того чтобы произвести расчет фиксированного взноса ИП в фонд обязательного медицинского страхования необходимо воспользоваться формулой: МРОТ*12*5,1%

Страховой взнос ИП в ФОМС за 2017 год

Формула для расчета страхового взноса ФОМС за год = МРОТ*12*5,1%, где

МРОТ – минимальный размер оплаты труда в 2017 году = 7 500 рублей.

12 – количество месяцев в году.

5,1% – ставка ФОМС

Итого получаем размер страхового взноса ФОМС за 2017 год = 7500*12*5,1%= 4590 руб.

Страховой взнос ИП в ФОМС за не полный 2017 год

Мы с Вами рассмотрели, как рассчитать взнос ФОМС для всего 2017 года, но ведь может быть ситуация что предприниматель зарегистрировал свое ИП в самом 2017 году.

Например: сейчас 4 марта 2017 года и предприниматель зарегистрировал ИП в начале марта.

Естественно, что он не должен платить страховой взнос ФОМС за весь год, а только за время, которое зарегистрирован ИП.

Месяц, в котором зарегистрировано ИП – март, значит до конца года у нас полных 9 месяцев и часть марта.

Рассчитаем размер страхового взноса ФОМС для 9 месяцев: 7500*9*5,1% = 3 442 руб. 50 коп.

И теперь необходимо рассчитать ФОМС для марта месяца, так как месяц не полный: в марте 31 день, деятельность мы начали с 4 числа (значит 4 число, так же включается в расчеты как рабочий день).

Итого рабочих дней ИП в марте было 31-3 = 28

И теперь проведем расчеты взноса ФОМС для марта месяца: 7500*28:31*5,1%, где

7500 – размет МРОТ в 2017 году

28 – количество рабочих дней в месяце

31 – количество дней в месяце

5,1% – страховая ставка ФОМС

Получим размер фиксированного взноса ФОМС за неполный месяц: 7500*28:31*5,1% = 345 руб. 50 коп.

Итого фиксированный взнос ИП в ФОМС будет = 3442 руб. 50 коп. + 345 руб. 50 коп. = 3 778 руб.

Вот так проводятся расчеты страховых взносов ИП в ФОМС за неполный 2017 год.

Тут я думаю все понятно, и перейдем к более сложным расчетам, а именно фиксированным взносам ИП в ПРФ 2017 года:

Фиксированный взнос в ПФР 2017 года

Рассмотрим разные варианты, которые могут возникнуть при оплате страховых взносов ИП в ПФР:

Фиксированный взнос ИП в ПФР за 2017 год

Для того чтобы произвести расчет страхового взноса ИП в ПФР (за год) воспользуемся формулой:

Годовой взнос ИП в ПФР = МРОТ*12*26% + 1% (при обороте свыше 300 000 руб.), где

МРОТ 2017 = 7500 руб.;

12 – количество месяцев в году;

26% – ставка пенсионного фонда;

1% – ставка пенсионного фонда при превышении налоговой базы в 300 000 руб. (рассчитывается по итогам года до 30 апреля 2018 года).

Фиксированный взнос ИП в ПФР 2017 года без 1%

Предположим, что налоговая база была меньше 300 000 руб., тогда взнос в ПФР будет равен:

Взнос ИП в ПФР 2017 года = 7500*12*26% = 23 400 руб.

Итого фиксированная ставка ИП в пенсионный фонд за 2017 год минимум 23 400 руб.

Страховой взнос ИП в ПФР за неполный 2017 год без 1%

Чтобы не путаться, так же будем считать, что ИП открыто 4 марта 2017 года.

В этом случае расчеты будут по той же схеме что и взносы в ФОМС, а именно:

Взнос ИП в ПФР за неполный 2017 год = МРОТ*9*26%, где

МРОТ 2017 = 7500 руб.;

9 – количество полных месяцев, когда зарегистрировано ИП;

26% – ставка пенсионного фонда.

Взнос ИП в ПФР = 7500*9*26% = 17 550 руб.

Теперь произведем расчет за неполный месяц, те дни, когда ИП было открыто:

Взнос ИП в ПФР за неполный март 2017: 7500*28:31*26%, где

7500 – МРОТ 2017 года;

28 – количество отработанных ИП дней в месяце;

31 – количество дней в месяце;

26% – ставка пенсионного фонда.

Получим взнос в ПФР за март 2017: 7500*28:31*26% = 1761 руб. 30 коп.

Итого по базовой ставке ПФР для ИП за неполный 2017 год составит: 17 550 руб.(ставка за полные 9 месяцев) + 1 761 руб. 30 коп. (не полный март месяц) = 19 311 руб. 30 коп.

То есть базовый взнос в ПФР для предпринимателя, который открыл, свое ИП 4 марта 2017 года составит – 19 311 руб. 30 коп.

Для того чтобы высчитать фиксированный взнос ИП за 2017 год нужно сложить взнос в ПФР и ФОМС.

Фиксированный взнос ИП 2017 = 4 590 руб. (ФОМС)+23 400 руб.(базовый взнос ПФР) = 27 990 руб.

Это мы рассчитали размер страховых взносов ИП у которых оборот менее 300 000 руб. в год.

Фиксированный взнос ИП за неполный 2017 год

Как Вы поняли – это расчеты для частного случая, который рассматривал именно я, в Вашем случае тут цифры будут другие:

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/fiksirovannye-vznosy-ip-2017/

Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать фиксированный взнос в ПФР для ИП

Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

201820192020ПФРФФОМСВсего
26 545 р.29 354 р.32 448 р.
5840 р.6884 р.8426 р.
32 385 р.36 238 р.40 874 р.

Как рассчитываются сумма платежа

С 2018 года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом (статья 430 НК РФ) на три года вперед установлены специальные фиксированные суммы взносов. Для ПФР: 2018 год – 26545 рублей, 2019 год – 29354 рубля, 2020 год – 32448 рубля. Для ФФОМС: 2018 год – 5840 рублей, 2019 год – 6884 рубля, 2020 год – 8426 рубля.

До 2018 года фиксированные взносы ИП рассчитывались исходя из устанавливаемого каждого года МРОТ (2017 год – 7500 рублей, 2016 год – 6204 рубля): ПФР (МРОТ x 26% x кол. месяцев), ФФОМС (МРОТ x 5,1% x кол. месяцев).

Индивидуальный взнос ИП рассчитывается если доходы в текущем году превысили 300 000 рублей и уплачивается только в ПФР: 1% x (все доходы на текущий момент за год – 300 000 руб.).

История размеров страховых взносов

ГодСумма, руб.
201832 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201727 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201623 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.

)

201522 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201420 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.

)

201335 664,66
201217 208,25
201116 159,56
201012 002,76
20097 274,4
20083 864

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Поделись с друзьями ⇊

Источник: https://calconline.pro/kalkulyator-vznosov-ip

Правничок
Добавить комментарий