Банкротство ЗАО: в каких случаях общество признается несостоятельным?

Банкротства ЗАО: процедура, очередность выплат, закон, причины

Банкротство ЗАО: в каких случаях общество признается несостоятельным?

Согласно норм российского законодательства, банкротство — это невозможность юридического лица выполнять свои долговые обязательства перед кредиторами.

Специфика несостоятельности разных юридических лиц, например, банков, СК, УК, строительных компаний отличаются и зависят в основном от характера их деятельности.

О том, как вести бухучет при банкротстве ЗАО, как проводится процедура признания банкротом, и каковы прогнозы в этой сфере, узнаете ниже.

Нормативная база

В РФ сформирована хорошая законодательная база по вопросам банкротства юридических лиц. Речь идет про такие нормативно-правовые акты:

  • ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве);
  • ФЗ №129 от 08.11.2001 года;
  • Гражданский кодекс РФ.

Законодательная база полностью и очень четко регулирует процесс банкротства начиная от причин такого события и заканчивая этапом ликвидации предприятия.

Особенности банкротства ЗАО

Банкротство ЗАО — это один из наиболее распространенных видов несостоятельности компаний (юридических лиц). На практике выделяют 2 основных вида банкротства ЗАО:

  1. добровольное банкротство;
  2. принудительная несостоятельность.

Добровольное

Суть добровольного банкротства состоит в том, что инициаторами фактически ликвидации компании выступают ее собственники или участники. Экономисты выделяют несколько основных причин добровольного банкротства:

  • убыточность бизнеса. Учредители компании просчитывают свои доходы и расходы, поэтому им не составит большого труда просчитать баланс расходов и прибыли. В случае убыточности компании и отсутствия идей по увеличению ее доходности может возникнуть необходимость ликвидировать компанию;
  • конфликт между учредителями ЗАО. Для успешного бизнеса необходимо единство команды управленцев, поэтому наличие разногласий в руководящем звене ЗАО ни в коем случае не принесет пользу бизнесу;
  • переключение на более перспективный вид бизнеса, что приводит к необходимости создания новой компании.

Принудительное

Суть принудительного банкротства, надеемся, понятна. Создатели компании не желают прекращать бизнес, но обстоятельства так складываются, что компания признается несостоятельной. Основные причины банкротства принудительного типа таковы:

  • невыполнение обязательств по договорам поставки товаров более трех месяцев. В процессе экономической деятельности ЗАО чаще всего занимается торговлей. Неоплата по договору вовремя влечет возникновение кредиторской задолженности;
  • большая задолженность по уплате обязательных платежей и налогов в государственный бюджет. Каждое юридическое лицо, деятельность которого направлена на получение прибыли, обязано выполнять налоговое законодательство;
  • невыплата заработной платы сотрудникам компании.

Процедура банкротства ЗАО описана ниже.

Процедура признания банкротом

Признание несостоятельности компании — это процесс достаточно длительный. Все этапы обычно длятся несколько месяцев.

Решение о начале

В зависимости от причины необходимости признания компании банкротом решение о начале процедуры принимают разные структуры.

  • Например, при добровольном банкротстве решение принимается учредителями или собранием акционеров. После принятия этого решения начинается процесс составления искового заявления в суд и непосредственная подача этого документа в суд.
  • В случае принудительного банкротства картина выглядит несколько по другому. Конкретное решение о признании ЗАО банкротом и начале процедуры банкротства принимает суд. Решение суда выносится на основании заявлений кредиторов или государственных органов, по которым приняты позитивные решения.

Составление заявления

Грамотно составленное юристом истца заявление — это половина успеха в деле. В исковом заявлении обязательно указываются следующие данные:

  • название суда, в который подается судебный иск;
  • сумма денежных претензий кредиторов (если истцом выступает сама компания- должник) либо сумма претензий конкретного государственного органа, фирмы к потенциальному банкроту;
  • сумма задолженности перед ЮЛ;
  • сумма долга перед физическим лицами;
  • список документальных доказательств.

Если заявление подается потенциальным банкротом, то в тексте должны быть отражены также следующие моменты:

  • данные про активы должника;
  • какую сумму долгов компания готова погасить на данный момент;
  • объективные причины невозврата долгов.

О том, что ждет сотрудников при банкротстве ЗАО, расскажет этот видеосюжет:

Пошаговые этапы

Процесс банкротства ЗАО проходит по стандартной процедуры. После принятия судом решения о банкротстве начинается процесс наблюдения.

Суть этапа состоит в том, что проводится изучение ситуации в компании и запрещается любой вывод капитала из компании. Длительность процесс наблюдения — до 6 месяцев.

Дальше арбитражный суд вводит внешнее управление. Проводится собрание акционеров, которые назначают внешнего управляющего. Основная задача этапа — создание и реализация плана финансового оздоровления ЗАО. В плане указывается такая информация:

  • необходимость восстановления возможность оплачивать обязательства компании;
  • способы реализации плана.

Этап конкурсного производства — это по сути процесс реализации активов (материального имущества) компании с целью погашения долгов. Проводятся следующие виды действий:

  • инвентаризация имущества профессиональным оценщиком;
  • продажа имущества;
  • полное выполнение обязательств.

Отметим, что на любом этапе процедуры банкротства возможно достижение мирового соглашения. Юридические моменты мирового соглашения между сторонами дела о банкротстве рассматриваются в главе 8 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Суть процесса состоит в следующих моментах:

  • на любом из этапов процедуры у ЗАО вдруг появляется возможность погасить свои долги;
  • деньги перечисляются на расчетные счета кредиторов;
  • арбитражный суд при наличии достаточных оснований закрывает дело о банкротстве.

Последний этап процесса — полная ликвидация предприятия с внесением соответствующих данных в ЕГРЮЛ.

Про ответственность учредителей при банкротстве ЗАО читайте ниже.

Последствия

Экономисты выделяют такие последствия ликвидации ЗАО:

  • полное прекращения финансовой и другой деятельности;
  • права компании не переходят к другим юридическим лицам;
  • активы компании или их денежный эквивалент переходят в пользование (собственность) кредиторов в счет погашения долгов.

О резонансном банкротстве ЗАО расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/likvidatsiya/bankrotstvo/zakrytoe-ao.html

Банкротство АО — основные этапы процедуры банкротства и её последствия

Банкротство ЗАО: в каких случаях общество признается несостоятельным?

: 03 мая 2018

Само понятие банкротства для многих имеет негативный оттенок.

Оно всегда свидетельствует о том, что компания по тем или иным причинам не смогла удержаться на плаву, справиться с конкурентами и обязана прибегнуть к процедуре банкротства.

Финансовая несостоятельность связана с невозможностью предприятия удовлетворять тот уровень требований, который к нему предъявляют кредиторы, и выплачивать обязательные платежи.

Процедура банкротства АО имеет некоторые особенности по сравнению с аналогичной процедурой, применяемой к юридическим лицам другого типа. Она проводится с применением характерного механизма принятия решений.

Причины и виды банкротства

Существует несколько причин, приводящих к финансовой несостоятельности компании. В целом их можно разделить на две категории: объективные и субъективные критерии несостоятельности, банкротства.

К первой относятся:

  • общий кризис экономики;
  • пробелы в законодательной базе, относящейся к ведению предпринимательской деятельности;
  • непостоянность в налоговой, финансовой или кредитной системе;
  • проблемы с партнёрами по бизнесу;
  • политические потрясения.

Субъективные факторы включают в себя:

  • спад объёма производства;
  • низкое качество продукции;
  • завышенные издержки;
  • отставание от технического прогресса;
  • несоответствие рыночному спросу.

Юристы выделяют также несколько видов банкротства:

  1. Временно или условное. Характеризуется превышением расходной части над доходной. В такой ситуации финансовое состояние компании ещё можно восстановить, для чего арбитражным судом принимается постановление о введении внешнего управления. О внешнем управлении, как процедуре банкротства, читайте здесь.
  2. Фиктивное. Связано с попыткой владельца отсрочить выплату задолженностей путём неправдивого заявления о банкротстве. Может иметь уголовные последствия. Что такое фиктивное и преднамеренное банкротство подробнее тут.
  3. Умышленное. Реализуется преднамеренным расхищением активов предприятия его руководством. Также преследуется по закону. Информация об ответственности по УК РФ за преднамеренное банкротство вот здесь.
  4. Реальное. К нему приводят ошибочные управленческие решения. В этой ситуации арбитражный суд признаёт компанию банкротом.

Инициация процедуры

Прежде чем объявить открытое акционерное общество банкротом необходимо собрать доказательную базу, говорящую о том, что оно не располагает финансовыми средствами для погашения задолженности по своим обязательствам перед:

  • кредиторами,
  • налоговой службой,
  • другими контрагентами.

Обязательным условием для определения неплатёжеспособности является превышение срока задолженности более чем на три месяца с момента её возникновения.

Суд должен подтвердить размер долговых обязательств, которые имеют определённую минимальную границу.

Если всё эти обстоятельства учтены, то можно приступать к процедуре банкротства АО. Она регулируется в основном Гражданским Кодексом РФ, Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» и Федеральным Законом «Об акционерных обществах».

Кроме самой компании-должника обратиться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности могут также другие юридические лица, являющиеся контрагентами в данном деле, или их представители. К ним относятся:

  • Кредиторы, не получившие своих средств;
  • Налоговый орган или другие государственные организации, уполномоченные правительством;
  • Прокурор, представляющий интересы бюджетных организаций либо иных субъектов Российской Федерации.

Статья 22 Закона «Об акционерных обществах» гласит о том, что инициатива добровольного банкротства АО должна быть согласована на совете директоров предприятия. После чего вопрос переходит в сферу компетенции собрания акционеров. Последнее может утвердить решение о несостоятельности только при поддержке владельцев не менее чем 75% акций.

Также собрание акционеров назначает участников ликвидационной комиссии, которая впоследствии будет представлять интересы компании-должника в суде и в отношениях с контрагентами.

Нормы закона позволяют руководителю должника в обход решения, принятого собранием акционеров, подать в арбитражный суд ходатайство о признании АО банкротом, если на то имеются объективные обстоятельства, которые не позволяют вести хозяйственную деятельность в связи с недостатком средств.

Важно учитывать положения устава организации-должника, так как в нём самостоятельная инициатива руководителя о признании организации несостоятельной может быть расценена как превышение полномочий.
И наоборот — отсутствие такой инициативы могут трактовать, как невыполнение прямых обязательств.

Арбитражный суд со дня принятия заявления должника о банкротстве или с момента признания законности требований иных контрагентов, вводит процедуру наблюдения. В ходе её на предприятии-должнике оценивается степень вероятности банкротства, при этом поддерживается целостность активов до принятия дальнейших постановлений.

В это время также:

  • не выплачиваются дивиденды по акциям;
  • имущество компании находится под арестом;
  • накладывается полное ограничение на взыскание средств организации.

Окончательным итогом процедуры наблюдения должна стать реальная оценка балансовой стоимости активов должника и выяснение правильности требований кредиторов. Собранием кредиторов, сформированным на основе составленного реестра, выносится решение о судьбе предприятия. На его основе подается ходатайство в арбитражный суд. Образец реестра кредиторов смотрите тут.

В процессе внешнего управления, которое суд может назначить, если посчитает это целесообразным, собрание акционеров имеет право инициировать мероприятия, направленные на финансовое оздоровление предприятия. Такое решение принимается в случае объективной возможности действиями арбитражного управляющего восстановить платёжеспособность компании. Часто, это дополнительный выпуск акций.

С началом конкурсного производства, если таковое будет иметь место, акционеры теряют какие-либо функции. Срок проведения конкурсного производства такой.

Банкротство АО должно быть согласовано на совете директоров предприятия.

Утверждённый судом арбитражный управляющий, полномочия которого могут длиться 12-18 месяцев, полностью перебирает управление предприятием должника на себя и действует в соответствии с законом об арбитражных управляющих.

Он составляет план конкретных мероприятий по восстановлению платёжеспособности организации и действует согласно ему. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на погашение кредитных задолженностей.

По окончании работы внешнего управляющего арбитражный суд, принимая во внимание итоговый отчёт управляющего, постановляет признать возобновление платёжеспособности АО или его банкротство.

В последнем случае начинается процедура конкурсного производства. Её суть в том, чтобы за счёт продажи собственности должника через аукцион соразмерно погасить финансовые требования кредиторов.

Последствия банкротства организации

Информация о ликвидации АО распространяется в СМИ. У кредиторов имеется 2 месяца на подачу апелляции. Их ранее предъявленные требования удовлетворяются поочерёдно, а в случае недостаточности денег — пропорционально сумме задолженности. Если средств оказалось недостаточно, то разница признаётся погашенной.

Вследствие того, что требования кредиторов имеют высший приоритет, акционеры ликвидированного общества получают свои средства, если они еще есть в наличии, по остаточному принципу. Деньги делятся между акционерами также соразмерно с процентным соотношением их акций.

В результате конкурсного производства компания прекращает существование, её акции полностью теряют стоимость.

Акции АО-банкрота

Существуют некоторые нюансы, связанные с акциями АО. Их приобретают в период нормального функционирования компании с целью в будущем получить определённые дивиденды. Но в процессе дела о банкротстве акционеры рискуют потерять значительную часть или даже все свои инвестиции, так как при ликвидации предприятия их материальные интересы удовлетворяются в последнюю очередь.

До объявления окончательного решения о банкротстве предприятия акционеры имеют право свободно продавать свою часть акций. Но их ценность на рынке будет в этом случае крайне низкой. Несмотря на это, найти покупателей, готовых пойти на риск и в скором времени потерять свои вложения, будет крайне сложно. Но это открывает лазейку для различных махинаций.

Бывает так: кто-нибудь из участников процедуры может повлиять на создание видимости того, что организацию в любом случае ликвидируют, выкупить за бесценок значительное количество акций, а в итоге АО восстановит платёжеспособность и стоимость акций взлетит.

Одним из выходов из тяжёлого финансового положения организации может стать реорганизация. Как проводится данная процедура, и кому она выгодна можно расскажет это видео:

Банкротство ОАО при стечении всех возможных неблагоприятных обстоятельств (претензии кредиторов, несовершенство нормативно-правовой базы и т. д.) может превратиться в крайне длительный процесс, растянутый на годы. Поэтому стоит учесть вариант упрощённой процедуры.

При ней сначала ликвидируется юридическое лицо с соответствующей записью об этом в государственном реестре. В течение 2-х месяцев составляется промежуточный ликвидационный баланс организации.

О признаках банкротства уведомляются все кредиторы. Подаётся иск в арбитражный суд.

Если там пункты заявления признаются обоснованными, то ОАО ликвидируется, минуя этапы наблюдения и внешнего управления.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo-yurlic/oao.html

Последствия банкротства юридического лица

Банкротство ЗАО: в каких случаях общество признается несостоятельным?

Официальное признание банкротом юридического лица влечет за собой исключение компании-должника из Единого госреестра (ЕГРЮЛ) с полным завершением финансово-хозяйственной деятельности.

Почему нельзя просто ликвидировать предприятие? Потому что к процедуре рассмотрения неплатежеспособности прибегают при наличии просроченных долгов на сумму от 300000 руб. (для юрлиц) и в течение более 3 мес. невыполнения обязательств (стат. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.).

При этом трактовка несостоятельности выполняется как абсолютная невозможность исполнения кредиторских требований по текущим долгам (стат. 2 № 127-ФЗ).

Проведение банкротства представляет фирме-должнику возможность законно разрешить затруднительное материальное положение, рассчитаться по требованиям кредиторов посредством реструктуризации обязательств, составления плана выплат и распродажи активов юрлица.

Немаловажно также и то, что предприятие находится под защитой государства, претензии кредиторов ограничиваются, а меры по взысканию приостанавливаются.

Кроме того, в процессе банкротства применяются действия по финансовому оздоровлению с целью реанимации компании, выхода из долговой ямы и возврата к нормальному прибыльному функционированию.

Основные последствия признания банкротом юридического лица:

  1. Соразмерное погашение предъявленных кредиторами требований.
  2.  Полное списание оставшихся долгов при отсутствии средств для их погашения.
  3.  Ликвидация фирмы из ЕГРЮЛ.

Обратите внимание! По законодательству РФ бывшие собственники (учредители) фирмы-банкрота в правах на осуществление новой деятельности никак не ограничиваются.

Прежние владельцы могут открывать новые организации и регистрироваться в качестве ИП для ведения нового бизнеса. 

Вероятные последствия банкротства предприятия

В результате судебного признания юрлица несостоятельным, бизнес ликвидируется налоговыми органами. Но не всегда процедура банкротства приводит к завершению деятельности.

При наличии скрытых резервов платежеспособность может быть восстановлена, и предприятие удается сохранить даже ценой переориентации коммерческих направлений.

Для этого воплощается комплекс мероприятий, а должник проходит все стадии банкротства, включая финоздоровление и внешнее управление. Если же санация не помогает, наступление банкротства неизбежно и ведет к ряду последствий.

Финансово-хозяйственные последствия для должника:

  • Фактическое управление юрлицом переходит к независимому стороннему эксперту – арбитражному управляющему, кандидатура которого выбирается не должником, а арбитражным судом.
  • Текущие денежные взыскания могут предъявляться исключительно в рамках производства о несостоятельности, а не напрямую к должнику.
  • Аресты и исполнительные производства снимаются/закрываются.
  • Запрещается проводить реорганизационные мероприятия, не допускается открытие филиалов, выдача дивидендов, разделение прибыли.
  • Запрещается заключение большинства сделок, включая на сумму свыше 5 % от стоимости (по балансу) активов.
  • На проведение сделок по выдаче либо получению займов, гарантий, уступок прав, поручительств требуется согласие уполномоченного управляющего.
  • Прекращается начисление штрафных санкций, процентов, пеней на неисполненные обязательства.
  • Долги по налоговым суммам списываются.
  • Сведения о несостоятельности должника публикуются в открытом доступе.
  • Имущество распродается на открытых торгах по стоимости независимой оценки.
  • Происходит увольнение персонала с выплатой всех обязательных сумм.
  • Предприятие исключается из данных госреестра (ЕГРЮЛ).

     

Перечисленные последствия, как правило, едины для всех стадий проведения банкротства – точный регламент содержится в Законе № 127-ФЗ. Но окончательная ликвидация должника выполняется на завершающей стадии – при конкурсном производстве. Только признание юридического лица банкротом судом влечет исключение бизнеса из реестра.

Совокупное погашение кредиторских требований осуществляется после распродажи активов фирмы на открытых торгах. Если средств для расчетов с кредиторами недостаточно, остаток долгов подлежит списанию.

Для директора-учредителя бизнеса материально ответственность ограничена размером доли в уставном капитале. При этом официальное банкротство подразумевает списание абсолютно всех долгов без каких-либо последующих претензий.

Если директор входит в число наемных сотрудников, он получает выплаты в связи с ликвидацией фирмы, включая выходное пособие, и за действия собственников ответственности не несет.

Если же директор является одновременно и владельцем (учредителем), в некоторых ситуациях для него может наступить уголовная ответственность и/или субсидиарная. Что это такое?

Уголовная ответственность

Правовые последствия в виде принудительной обязанности рассчитаться по обязательствам личным имуществом наступают при обнаружении признаков намеренного (ложного) банкротства.

Фиктивная неплатежеспособность означает умышленные действия собственников бизнеса, ведущие к понижению доходов фирмы, созданию дочерних компаний, выведению активов предприятия на третьих лиц и совершению противоправных сделок.

Основной целью при этом становится уклонение от уплаты долгов и списание задолженности перед кредиторами.

Факт ложного банкротства и намеренного умысла ответственных лиц организации-должника нужно предварительно доказать.

В качестве оснований рассматривается заявление, которое может быть подано независимым управляющим (внешним или конкурсным); кредитором, получившим реальные убытки вследствие бездействия/действия должника; одним из учредителей, имеющим доказательства злоупотреблений другого собственника; прочими заинтересованными лицами (к примеру, сотрудниками предприятия). Если фиктивная (намеренная) несостоятельность будет доказана, открывается судебное производство по делу.

Уголовная ответственность за намеренное банкротство предусмотрена в виде лишения свободы на 6 лет (с одновременной уплатой 200000 руб.) или штрафа размером в 200000-500000 руб.

, или взыскания доходов осужденного гражданина за одно-трехлетний период (стат. 196 УК). За фиктивную несостоятельность по стат. 197 УК виновнику грозит штраф суммой в 100000-300000 руб.

, или взыскание всех доходов за одно-двухлетний период, или лишение свободы до 6 лет (одновременно придется заплатить 80000 руб.). 

Субсидиарная ответственность

Опасность изъятия собственного имущества у владельцев бизнеса при доказательстве их вины – вот в чем заключается юридический смысл субсидиарной ответственности. При этом крайне редко суд удовлетворяет подобные ходатайства, поскольку очень сложно выявить личную вину каждого учредителя.

Сначала необходимо доказать, что собственник имел возможность и право влияния на финансово-хозяйственную деятельность бизнеса до наступления банкротства. Затем потребуется пояснить взаимосвязь между ухудшением материального положения фирмы и действиями учредителя.

И наконец, привлечение к субсидиарной ответственности допустимо только в случае отсутствия средств для расчетов с кредиторами в общепринятом порядке.

Таким образом, понятно, что процедура доказательства личной вины учредителя (даже при ее наличии) крайне запутанная и трудоемкая, то есть, практически невозможная. Привлечение к делу опытного юриста переводит такую задач в разряд стопроцентно невыполнимых.

На практике уйти от ответственности не удается тогда, когда ущемлены интересы на государственном уровне.

Во всех прочих случаях дело ограничивается погашением совокупной величины обязательств в соразмерном объеме (по очередности) со списанием оставшихся долгов при нехватке активов должника.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/posledstvia-bankrotstva-yurlica/

Правничок
Добавить комментарий